Als u de afgelopen jaren een winkel heeft geopend of uitgebreid, weet u dat het niet verkopen van online (waarschijnlijk) nooit een optie is geweest. Hoewel e-commerce toegang biedt tot veel grotere markten, bemoeilijkt dit ook de eenvoudigste retailactiviteiten, en een van de moeilijkste dingen om te doen is achterhalen welke omzetbelasting van toepassing is. Hier is een overzicht van wanneer u omzetbelasting moet verzamelen en hoe u alles kunt bijhouden.
Wanneer berekent u de btw van uw eigen staat ?
U verzamelt over het algemeen de omzetbelasting van uw staat op bestellingen die van binnenuit worden geplaatst of in uw eigen staat worden bezorgd. In de meeste staten moet u geen lokale omzetbelasting heffen voor bestellingen buiten de staat.
Massachusetts berekent bijvoorbeeld omzetbelasting wanneer de koper
- haalt het item op in Massachusetts, of
- heeft het artikel afgeleverd op een adres in Massachusetts, of
- plaatst hun bestelling in Massachusetts.
Als uw out-of-state koper thuis een bestelling plaatst met behulp van de computer voor levering aan een andere staat, ontvangt u geen lokale btw.
Hoe zit het met lokale belastingen?
Veel staten hebben zowel een omzetbelasting over de gehele staat als een lokale omzetbelasting. U moet alle toepasselijke belastingen verzamelen en over het algemeen moet u het omzetbelastingtarief verzamelen dat van toepassing is op de locatie van de verkoop. Californië volgt deze regel.
Wanneer berekent u de btw van een andere staat?
U verzamelt meestal alleen omzetbelasting voor een andere staat als u fysiek aanwezig bent in die staat.
In juridische termen staat dit bekend als de nexustest.
Een fysieke aanwezigheid kan een winkel, magazijn of hoofdkantoor omvatten, zelfs als de faciliteit niet voor het publiek toegankelijk is. In sommige staten kan het aangaan van een partnerovereenkomst met een inwoner van de staat ook een fysieke aanwezigheid in die staat tot stand brengen.
Als u zaken doet op de locaties van uw klant, moet u contact opnemen met uw belastingadviseur over de vraag of het doorreizen naar een staat en zakendoen ertoe leidt dat de btw-regels van de staat worden geactiveerd.
Hoe bepaal je de locatie van een online uitverkoop?
Een transactie die volledig online plaatsvindt, wordt meestal belast door het verzendadres. Staten gaan ervan uit dat online bestellingen fysiek worden geplaatst vanaf het verzendadres met de bedoeling het artikel op het verzendadres te gebruiken. Zorg ervoor dat specifieke staten waarin u zaken doet het hiermee eens zijn, voor het geval sommige verschillen van factuuradres tot verzendadres.
Hoe houdt u de verschillende belastingtarieven bij?
U bent verantwoordelijk voor het verzamelen van het juiste en actuele omzetbelastingtarief voor alle verkopen waarvoor u omzetbelasting moet innen. Met verschillende tarieven in elke staat, provincie en stad, kan het btw-tarief op vrijwel elk gewenst moment worden gewijzigd.
Elke staat heeft meestal een online database met actuele btw-tarieven. De meeste e-commerceplatforms zoeken het adres van de klant automatisch op en brengen het toepasselijke belastingtarief in rekening. U bent alleen verantwoordelijk voor het selecteren van de rechtsgebieden waarvoor u omzetbelasting moet innen.
Gebruik gesynchroniseerde systemen en zorg ervoor dat uw technologieproviders de btw-tarieven in realtime bijwerken om ervoor te zorgen dat uw belastingtarieven conform blijven.
Met de huidige boekhoudtechnologie is het eigenlijk gemakkelijker om systemen te gebruiken dan zelfs de meest ervaren professionals om ervoor te zorgen dat u actueel bent met uw tarieven.
Wat doe je met de omzetbelasting die je verzamelt?
U moet de omzetbelasting die u in de juiste staat houdt, verzenden. In veel staten, zoals Michigan, moet u maandelijkse omzetbelastingaangiften indienen.
Aangezien u de belasting rechtstreeks bij de klant int, beschouwt u deze niet als een deel van uw inkomen. Het niet volledig en tijdig betalen van het juiste bedrag is een veel ernstiger overtreding dan te laat zijn met uw inkomstenbelasting, en dit zou kunnen leiden tot het verlies van het recht om zaken te doen binnen de staat, evenals forse boetes.
Gebruik een professionele accountant, CPA, boekhouder of uitbestede boekhoudservice om nauwkeurig geïnde omzetbelasting bij te houden, het geld op aparte rekeningen te houden en automatische omzetbelastingbetalingen in te stellen voor elke staat.