Dit type vertrouwen kan helpen om uw levensverzekering te verlichten
Levensverzekering is een belangrijk hulpmiddel om risico's over te dragen. Het kan worden gekocht om het risico van vroegtijdig overlijden over te dragen en te zorgen voor de overlevende familie. Levensverzekeringen kunnen ook worden gebruikt om liquiditeit bij overlijden te bieden, zodat activa niet hoeven te worden verkocht om successierechten te betalen. Hoewel de algemene levensverzekering een waardevol hulpmiddel is, kan het gebruik van levensverzekeringen bij vermogensplanning vanuit fiscaal oogpunt problematisch zijn.
Omdat de verzekeringsopbrengsten zijn opgenomen in de boedel en op hun beurt zijn onderworpen aan successierechten, zoeken veel mensen naar een manier om hun levensverzekering van hun nalatenschap uit te sluiten. Een mogelijke manier om dit te doen is door het gebruik van een onherroepelijke levensverzekeringstrouw. Als u niet de eigenaar bent van uw polis en de opbrengsten niet zijn verschuldigd aan uw nalatenschap, wordt deze niet beschouwd als een onderdeel van uw nalatenschap. Uw beleid is eigendom van de trust en biedt dus enige verlichting van belastingen.
Wat is een onherroepelijke levensverzekeringstrouw?
Laat het woord vertrouwen u niet intimideren. Vertrouwen is niet alleen voor de meest welgestelde en kan gunstig zijn voor mensen met verschillende welvaartsniveaus. Door het gebruik van een onherroepelijke levensverzekeringsovereenkomst (ILIT), kan de trust, die een juridisch opgebouwde entiteit is die in staat is om eigendom te bezitten, het beleid kopen of kan het beleid absoluut aan het vertrouwen worden toegewezen. Het vertrouwensdocument wijst een beheerder aan om de activa die eigendom zijn van de trust te beheren en geeft de voorwaarden waaronder deze moeten worden beheerd.
Het document zal ook begunstigden aanduiden en de voorwaarden omschrijven waarmee de begunstigden voordelen van het vertrouwen zullen ontvangen. Omdat het vertrouwen onherroepelijk is, is het van cruciaal belang om te begrijpen dat dit soort vertrouwen niet kan worden gewijzigd als het eenmaal is gevestigd. Het zit in steen.
Waarom een vertrouwen gebruiken en geen ander individu?
Op dit punt vraag je je misschien af waarom je niet gewoon je levensverzekeringspolis aan een persoon zou toewijzen in plaats van de moeite te nemen om een vertrouwensrelatie op te zetten. Er zijn vaak veel problemen die kunnen ontstaan wanneer u levensverzekeringspolissen toewijst aan andere personen. Dergelijke problemen kunnen een verlies van controle, kwetsbaarheid van activa, nadelige belastinggevolgen voor de eigenaar en de elementaire moeilijkheid om een geschikte eigenaar te vinden, omvatten. Door het opzetten van een ILIT worden deze zorgen geadresseerd:
Control- Trust-overeenkomsten kunnen uiterst flexibele documenten zijn en kunnen worden opgesteld om een breed scala aan doelen te bereiken. De concessieverlener (de maker van de trust), die de vertrouwensovereenkomst niet kan wijzigen nadat deze is uitgevoerd, heeft het uiteindelijke doel en gebruik van de vertrouwensactiva gedicteerd.
Bescherming van vertrouwensactiva - De activa van de trust zijn afzonderlijk en onderscheiden van de andere activa van de trustee. Ze worden dus beschermd tegen de persoonlijke schuldeisers van de trustee.
Geen nadelige fiscale gevolgen voor de trustee - Het vertrouwen is een unieke fiscale eenheid, die niet alleen van de verzekerde en de trustee is. Als de trustee sterft, maakt het beleid geen deel uit van het vermogen van de trustee en heeft het dus geen nadelig effect op de nalatenschap van de trustee.
Overvloed aan geschikte trustees - Er zijn veel keuzes met betrekking tot de selectie van een trustee. De maker van het vertrouwen kan een verantwoordelijke persoon of groep personen selecteren om op te treden als trustee of mede-trustee, of kan een corporate trustee selecteren. Omdat een gevolmachtigde zich moet houden aan de administratieve voorwaarden in de vertrouwensovereenkomst, vertrouwt de maker van het vertrouwen op de wet, niet op individueel oordeel.
Financiering Een onherroepelijke levensverzekeringstrouw
Er zijn twee soorten ILIT's die verwijzen naar de activa die eigendom zijn van de trust. Ze zijn een gefinancierde ILIT en een niet-gefinancierde ILIT:
Een gefinancierde ILIT wordt gefinancierd met de verzekeringspolis plus extra activa die kunnen worden gebruikt om premies te betalen. Deze regeling wordt niet zo vaak gebruikt vanwege mogelijke schenkingsbelastinggevolgen van het bijdragen van de extra activa aan de trust.
Een niet- gefinancierde ILIT wordt alleen gefinancierd door de levensverzekering en geen aanvullende activa. Elk jaar moet de concessieverlener jaarlijkse bijdragen aan de trust leveren om de nodige middelen te verschaffen om de premies te betalen.
Een ILIT kan een goede manier zijn om belastingvermindering te vragen voor de opbrengsten van uw levensverzekering. Zoals met alle persoonlijke financiële zaken, heeft elke persoon echter een unieke reeks omstandigheden. Om deze reden is het altijd het beste om advies in te winnen van een gekwalificeerde professional die u kan helpen bij het navigeren in deze soms troebele wateren.
Disclaimer: deze informatie wordt u alleen ter beschikking gesteld voor informatieve doeleinden. Het wordt gepresenteerd zonder rekening te houden met de beleggingsdoelstellingen, risicotolerantie of financiële omstandigheden van een specifieke belegger en is mogelijk niet geschikt voor alle beleggers. In het verleden behaalde resultaten zijn geen indicatie voor toekomstige resultaten. Beleggen houdt risico in inclusief het mogelijke verlies van de hoofdsom. Deze informatie is niet bedoeld als, en mag niet, een primaire basis vormen voor enige investeringsbeslissing die u kunt nemen. Raadpleeg altijd uw eigen juridisch, belasting- of beleggingsadviseur voordat u overwegingen of beslissingen neemt met betrekking tot beleggen / belasting / onroerend goed / financiële planning.