01 Overzicht van pensioen-IRA's als college-spaarrekeningen
Overzicht:
Er is veel geroezemoes geweest over het gebruik van een IRA, met name een Roth IRA, als alternatief type collegespaarrekening. De basis voor dit idee is dat IRA's u in staat stellen om de 10% vervroegde intrekkingsboete te vermijden indien gebruikt voor gekwalificeerde universiteitskosten.
Het vermijden van deze straf wordt vaak verward met het vermijden van inkomstenbelastingen. Deze opnames zullen niet voorkomen dat de normale inkomstenbelasting wordt betaald over fondsen die voorheen onbelast waren, ongeacht of u ze uit een traditionele of Roth IRA haalt.
Het gebruik van een Roth of een traditionele IRA is een geavanceerde strategie voor financiële planning waarvoor een aantal dubieuze aannames vereist zijn, en wordt over het algemeen niet aanbevolen. De voordelen van deze techniek zijn vergelijkbaar met de voordelen van het gebruik van een Section 529 Spaarrekening of een Coverdell ESA.
Ideale belegger:
Investeren voor college in Roth of Traditional IRA moet worden beoordeeld als een aantal van de volgende omstandigheden aanwezig zijn:
- Een ouder is geavanceerd in zijn begrip en kennis van belastingregels.
- Pensioendoelstellingen worden al voldoende gehaald door andere plannen.
- De ouders of het kind komen in aanmerking om bij te dragen aan een IRA.
- Ze krijgen geen financiële hulp als ze collegegeldsparen tonen.
- Ze hebben al andere universitaire spaaropties maximaal benut, of komen niet in aanmerking op basis van hun inkomen.
- Ze zullen waarschijnlijk niet meer moeten opnemen dan hun oorspronkelijke investering.
- Ze willen de laatste controle behouden over ongebruikte activa.
02 Voordelen en nadelen van het gebruik van aCollege IRA
Potentiële voordelen:
Misschien is het grootste potentiële voordeel van het gebruik van een IRA dat de activa van het pensioenplan niet zijn opgenomen in de meeste financiële hulpberekeningen. Als een identiek bedrag wordt bespaard in een Coverdell ESA- of Section 529-account, telt 5,64% van de waarde ervan elk jaar tegen financiële steun.Een ander voordeel is dat ongebruikte tegoeden, indien ze worden vastgehouden in de IRA tot de normale pensioengerechtigde leeftijd (ten minste 59 1/2), niet worden onderworpen aan een intrekkingsboete van 10%. In het geval van een Roth IRA zijn ze ook niet onderworpen aan inkomstenbelasting.
Dit staat in tegenstelling tot de boete van 10% (plus inkomstenbelastingen) die wordt geheven tegen ongebruikte Section 529 of Coverdell ESA-fondsen wanneer ze worden ingetrokken.
Mogelijke nadelen:
Er zijn ook veel nadelen aan deze strategie. Misschien wel de grootste is het verlies van het gebruik van een IRA voor uw jaarlijkse pensioensparen. Met behulp van een pensioen IRA om te sparen voor college kost je de mogelijkheid om het te gebruiken om te sparen voor je toekomst. Aangezien pensionering veel duurder zal zijn dan een hbo-opleiding, is dit een belangrijke overweging.Een ander nadeel is de belasting op opgenomen middelen. In een traditionele (aftrekbare) IRA zal het gehele ingetrokken bedrag onderworpen zijn aan federale en staat inkomstenbelasting. In een Roth IRA worden alle fondsen die boven en buiten uw oorspronkelijke bijdragen zijn opgenomen, belast op federaal en staatsniveau.
Wanneer dit wordt vergeleken met de belastingvrije opnames die zijn toegestaan voor Sectie 529-plannen en Coverdell ESA's, kan dit een aanzienlijke verspilling van geld betekenen.
Een belastingvermindering van $ 20.000 voor gekwalificeerde uitgaven van elk type IRA kost bijvoorbeeld gemakkelijk $ 5.000 aan belastingen (uitgaande van een federaal belastingtarief van 25% en een belastingtarief van 5%). Dezelfde opname uit een Section 529- of Coverdell ESA-account zou belastingvrij zijn.
03 Beleggingsopties en belastingvoordelen voor een IRA van een universiteit
Beleggingsopties:
Toegestane investeringen voor IRA's omvatten het volledige menu van individuele aandelen, obligaties, CD's en beleggingsfondsen. Daarnaast kunnen annuïteiten worden gekocht in IRA's, maar over het algemeen moet dit worden voorkomen.Belastingvoordelen:
Het grote voordeel van elk type IRA is de door belasting uitgestelde groei. Met andere woorden, u hoeft niet elk jaar belasting te betalen over de rente, het inkomen en de groei van uw beleggingen. Dit helpt u om uw groeipercentage te verhogen, zelfs als u de belasting later moet betalen, zoals het geval is met de traditionele IRA.Dit voordeel is echter gedeeltelijk verloren als geld wordt opgenomen voor onderwijskosten. Hoewel de IRS afziet van de boete van 10% voor een vervroegde opname, bent u nog steeds inkomstenbelasting verschuldigd over geld dat nooit elders is belast. Dit zou betekenen dat alle geld dat is onttrokken aan uw aftrekbare IRA, en eventuele winsten van een Roth IRA, worden geraakt met inkomstenbelastingen.
04 Subsidiabele uitgaven en gevolgen voor financiële steun voor een IRA van een universiteit
In aanmerking komende kosten:
- Collegegeld op universitair niveau of hoger (maar niet kost en inwoning)
- Boeken, apparatuur en kosten (indien vereist door de school)
Gevolgen voor federale financiële steun:
Geld dat op een pensioenrekening staat, zoals een Traditional of Roth IRA, hoeft niet op het federale FAFSA-formulier te worden vermeld. Het is dus niet schadelijk voor de financiële steun.05 Contribution and Eligibility Rules voor een IRA van een universiteit
In aanmerking te komen:
Opnames die de 10% vroegtijdige terugtrekkingsboete vermijden, moeten betrekking hebben op de opleiding van de accounteigenaar, hun echtgenoot, kinderen of kleinkinderen.Contributieregels:
Er zijn complexe regels voor bijdragen voor IRA's die worden beïnvloed door het type IRA, de leeftijd en het inkomen van een contribuant en of de bijdrager of diens echtgenoot een pensioenplan van zijn werkgever wordt aangeboden.De maximale bijdrage aan een IRA is $ 5000 per persoon, met een extra $ 1.000 voor accounteigenaren ouder dan 50 jaar.