Bijdrage en andere opmerkelijke limieten
Een van de meest krachtige collegespaarvoertuigen is het 529 college spaarplan .
Uw geld wordt belastingvrij in die programma's zolang u alle relevante belastingwetten naleeft en zij u in staat stellen een aanzienlijke bijdrage te leveren. Er is geen maximale jaarlijkse bijdrage van 529, maar er zijn nog andere factoren waarmee u rekening moet houden als u beslist hoeveel u wilt besparen in een 529.
Maximale premiegrenswaarden
De IRS stelt geen grenzen aan hoeveel u kunt bijdragen aan een 529-plan. Als door de staat gesponsorde programma's stelt elke staat grenzen aan hoeveel u kunt verzamelen. Gelukkig voor de meeste spaarders, zijn die maximumlimieten de minste van je zorgen - de meeste mensen zullen nooit in de buurt komen. Maar als u het geluk heeft om aanzienlijke activa beschikbaar te hebben, is het de moeite waard om dit te controleren met uw staat (of de staat die uw 529-accounts host, indien anders).
Staten beperken totale rekeningsaldi (geen jaarlijkse bijdragen) tot de totale verwachte kosten van het hoger onderwijs bij in aanmerking komende instellingen. De kosten kunnen zijn:
- Collegegeld en kosten
- Kamer en bord
- studieboeken
- Computers die voor school worden gebruikt
- Graduate school (voor nog een ronde van bovenstaande uitgaven)
Die kosten kunnen oplopen, dus de maximale limieten zijn dienovereenkomstig hoog. In New York kun je bijvoorbeeld bijdragen doen totdat de begunstigde 375.000 dollar aan New York 529-vermogen heeft.
Daarna kan het account blijven groeien (bijvoorbeeld door rentebaten ), maar nieuwe bijdragen zijn niet toegestaan, tenzij de limiet wordt verhoogd. Andere staten hebben vergelijkbare hoge limieten. Californië stelt het maximum in op $ 475.000 en Michigan staat maximaal $ 500.000 toe.
Als u het maximaal toegestane bedrag in een willekeurige staat wilt vinden, krijgt u een exemplaar van het openbaarmakingsboekje van die staat. Die aantallen veranderen van tijd tot tijd, dus controleer altijd voor jezelf voordat je beslissingen neemt over je geld. Vergeet niet dat de maximale limiet slechts een van de vele factoren is die moeten bepalen welk 529-programma u gebruikt. Vooral als je thuisstaat belastingvoordelen biedt voor het doen van bijdragen, moet je de voors en tegens evalueren van het verlaten van de staat en het opgeven van een aftrek.
Geschenk belastingaangelegenheden
U kunt veel geld besparen in een 529-abonnement, maar er kunnen complicaties optreden als u te snel geld toevoegt.
De " schenkingsrechten " beperken hoeveel u aan iemand anders kunt geven voordat de IRS erbij betrokken raakt. Echtgenoten die beiden Amerikaans staatsburger zijn, kunnen elkaar een onbeperkt bedrag geven, maar dingen veranderen wanneer u begint een bijdrage te leveren aan een 529-plan voor een kind, kleinkind of een ander individu. Die bijdragen kunnen als geschenken worden beschouwd en die geschenken kunnen van invloed zijn op uw huidige of toekomstige belastingen.
Jaarlijkse uitsluiting: individuen mogen elk jaar een bepaald bedrag schenken voordat ze schenkingsproblemen veroorzaken. Dat bedrag, bekend als de jaarlijkse uitsluiting, bedroeg $ 14.000 in 2017 (hoewel 529 plannen genieten van de unieke voordelen die hieronder worden beschreven). Dat bedrag is van toepassing op de persoon die het geschenk maakt - niet de ontvanger - dus een getrouwd stel dat een gezamenlijke belastingaangifte indient, zou mogelijk tot $ 28.000 kunnen geven zonder problemen met schenkingsrechten te veroorzaken. Stel bijvoorbeeld dat het paar zo veel mogelijk wil bijdragen aan het 529-account van hun kind zonder de gevolgen van de giftenbelasting. Elke echtgenoot (die optreedt als een individu) kan een bijdrage leveren tot $ 14.000.
Meer dan het maximum geven? Je bent vrij om in één jaar meer dan $ 14.000 aan dezelfde persoon te schenken. U moet het geschenk echter wel melden bij de IRS op formulier 709, wat niet zo erg is als het klinkt.
U hoeft niet per se belasting te betalen over het geschenk - dit kan mogelijk van toepassing zijn op uw levenslange uitsluiting.
Vijfjaarlijkse verkiezingen: voor 529 bijdragen, stelt de IRS u in staat om vijf jaar aan bijdragen in één keer te verdienen - met het potentieel om schenkingsbelastinggevolgen te vermijden. Een persoon zou $ 70.000 (of $ 140.000 voor een getrouwd paar) kunnen bijdragen aan de 529 van een begunstigde in één keer, maar u moet formulier 709 gebruiken om de vijfjarige verkiezing te houden. Dat is een krachtige manier om een besparingsplan op te starten. De regels kunnen echter ingewikkeld zijn en het is gemakkelijk om per ongeluk geschenken te 'overlappen' en te veel te geven. U gebruikt uitsluitingen voor de komende vijf jaar, dus extra giften in die jaren kunnen fiscale gevolgen hebben. Als de persoon die de premie heeft betaald, sterft binnen die periode van 5 jaar, kan het zijn dat zijn nalatenschap een deel van de bijdrage moet tellen voor de successierechten (de zogenaamde 'herovering').
Rechtstreekse betalingen: als u rechtstreeks betalingen uitvoert aan een instelling voor hoger onderwijs voor collegegeld, zijn die betalingen over het algemeen niet onderworpen aan schenkingsrechten . Dat is niet veel hulp als je geld wegsluipt voor een pasgeborene, maar het kan nuttig zijn als ouders of grootouders helpen terwijl een kind op school zit. Deze strategie is niet perfect - het is alleen nuttig voor collegegeldbetalingen. Geld voor kost en inwoning of andere uitgaven kan worden behandeld als een geschenk. Het kan ook van invloed zijn op het vermogen van de student om financiële hulp te krijgen.
Limieten op Inhoudingen
Een andere te kennen waardegrens is de mate waarin u huidige belastingvoordeel geniet. In sommige staten kom je misschien in aanmerking voor een aftrek van de inkomstenbelasting als je bijdraagt aan het 529-plan van je thuisstaat. Belastingaftrek door de staat is meestal niet zo genereus als federale inkomstenbelastingaftrekken, maar elke dollar telt wanneer u een kind opvoedt en van plan bent voor de toekomst.
Het primaire doel van een 529-account is waarschijnlijk om activa te bouwen voor toekomstige uitgaven (geen belastingaftrek in de staat), dus het kan u misschien niet schelen wat de limieten zijn. Het is echter altijd goed om te weten hoeveel u kunt profiteren van het maken van bijdragen - en u wilt geen aftrek claimen die u niet mag claimen.
Staatsbelas- ters uit New York die een New York 529-plan gebruiken, kunnen bijvoorbeeld maximaal $ 5.000 (of $ 10.000 voor gezamenlijk gehuwde paren) aftrekken van hun belastingaangifte . Illinois verdubbelt die bedragen (een echtpaar kan maximaal $ 20.000 aftrekken) en in sommige staten kun je het volledige bedrag van je bijdragen aftrekken. Om de zaken nog ingewikkelder te maken, baseren sommige landen de limiet op de belastingplichtige die de aftrek claimt, terwijl andere staten afzonderlijke limieten toepassen voor elke begunstigde (bijdragen aan meerdere begunstigden zou een hogere totale aftrek kunnen bieden).
Bijdragen aan een 529 komen misschien niet in aanmerking voor een federale inkomstenbelastingaftrek, maar dat wil niet zeggen dat er geen federale voordelen zijn. Winst binnen een 529 wordt niet jaarlijks belast, en alle inkomsten kunnen mogelijk belastingvrij zijn als u het geld gebruikt voor gekwalificeerde kosten voor hoger onderwijs. Als u het geld niet gebruikt voor gekwalificeerde uitgaven, riskeert u natuurlijk inkomstenbelasting en boetetoeslagen op de inkomsten.
Belangrijke gegevens
Deze pagina biedt een algemeen overzicht van gecompliceerde belastingthema's en programma's die door de overheid worden uitgevoerd, maar het is geen vervanging voor professioneel advies. Neem voordat u grote beslissingen neemt of actie onderneemt met uw geld contact op met een lokale belastingadviseur en een financiële planner die bekend is met de regels in uw land. De informatie op deze pagina kan onnauwkeurig zijn of is mogelijk niet van toepassing op uw individuele omstandigheden. Het is altijd beter om problemen te voorkomen voordat ze zich voordoen (door een expert te raadplegen) dan om ze te repareren. De informatie in dit artikel is geen fiscaal of juridisch advies en is geen vervanging voor belasting- of juridisch advies.