Ouders, grootouders en andere familieleden die op zoek zijn naar manieren om te sparen voor de hbo-opleiding van een kind, willen misschien een Coverdell ESA overwegen . Deze educatieve spaarrekening is een langetermijninvestering en kan een goede manier zijn om u te helpen elk jaar geld op te geven terwijl het kind opgroeit.
Net zoals elke investering , is het belangrijk om de fijnere details te begrijpen en deze beginnershandleiding is een perfecte plaats om te beginnen.
Als u besluit dat het een plan is dat u nader wilt onderzoeken, neemt u contact op met uw financieel adviseur voor de laatste details en ontvangt u persoonlijke hulp om te bepalen of dit goed voor u is.
Wat is een Coverdell-account ESA?
De Coverdell ESA werd oorspronkelijk in 1997 geïntroduceerd als de Education IRA. In 2001 breidde het congres de voordelen uit en noemde het de Coverdell Educational Savings Account (ESA).
Op het account kan maximaal $ 2.000 per jaar worden besteed aan bijdragen na belastingen die op naam van een kind worden gedaan. Deze bijdragen worden fiscaal uitgesteld en kunnen belastingvrij worden opgenomen voor gekwalificeerde onderwijskosten.
Als het geld niet wordt gebruikt op het moment dat het kind 30 jaar wordt, moet het aan hen worden gegeven of worden overgedragen aan een Coverdell ESA voor een ander gezinslid.
Wie is de ideale belegger voor een Coverdell ESA?
Een Coverdell ESA is ideaal voor ouders of grootouders die een combinatie van de volgende factoren hebben:
- Je hebt meerdere kinderen met de hoop dat iedereen naar de universiteit gaat.
- Je begint vroeg in het leven van de kinderen te plannen voor een universiteit.
- U bent van plan om grote bedragen te besparen in de kosten van de universiteit.
- Uw kinderen mogen privé basis- of middelbare scholen bezoeken.
- U wilt een hoge mate van flexibiliteit bij uw investeringskeuzes.
- Je valt onder de inkomenslimieten voor bijdragers ($ 95.000 voor enkele filters, $ 190.000 voor gehuwde paren).
De potentiële voordelen
Het belangrijkste voordeel van een Coverdell ESA is dat het de fiscaal uitgestelde groei van zijn activa mogelijk maakt, evenals belastingvrije uitkeringen voor gekwalificeerde onderwijskosten.
Coverdell ESA's maken het ook mogelijk om belastingvrije distributies te betalen om te helpen betalen voor elementaire, middelbare en middelbare school educatieve kosten. Dit is niet toegestaan in Sectie 529-plannen .
De potentiële nadelen
Het grootste nadeel voor ouders en donoren is de regel dat je de Coverdell ESA op 30-jarige leeftijd moet distribueren of naar een ander kind moet laten rollen. Dit betekent dat als er nog steeds geld op de rekening staat en de kinderen besluiten om niet naar het college te gaan of al het geld niet nodig hebben, kan een ouder het uiteindelijk aan hen overhandigen.
Wat zijn uw beleggingsopties?
Coverdell ESA's kunnen worden geïnvesteerd in individuele aandelen, obligaties , CD's of beleggingsfondsen . Het is Coverdell ESA's niet toegestaan om onroerend goed, edele metalen, verzamelobjecten of partnerschappen in particuliere bedrijven rechtstreeks te bezitten.
Welke fiscale voordelen kunt u verwachten?
Er is geen "belastingaftrek" voor het storten van geld in een Coverdell ESA. Bijdragen worden gedaan met "na belastingen" -dollars en verlagen uw belastingaanslag niet in het jaar dat u bijdraagt.
Het grote belastingvoordeel van de Coverdell ESA is dat het belasting-uitgestelde accumulatie en belastingvrije opnames voor gekwalificeerde uitgaven mogelijk maakt. Met andere woorden, u hoeft geen belasting te betalen over de jaarlijkse groei van uw oorspronkelijke investering als het geld wordt gebruikt voor onderwijs.
Wat zijn de toepasselijke kosten van een Coverdell ESA?
Een eigenaar van een ESA mag een belastingvrije verstrekking namens de begunstigde voor "gekwalificeerde" educatieve uitgaven. Naast school en graduate school kunnen deze kosten voor basis- en secundair onderwijs zijn (cijfers K-12).
De IRS heeft vrij liberale normen over wat kan worden geclaimd als een educatieve uitgave, waaronder:
- Collegegeld, kamer en bord
- Computers en laptops (zelfs als dit niet door de school wordt vereist)
- Boeken en benodigdheden
- Studiebegeleiding
- vervoer
Kan de Coverdell ESA uw federale financiële steun beïnvloeden?
Coverdell ESA's kunnen de financiële hulp aanzienlijk of helemaal niet beïnvloeden.
Het hangt ervan af wie de 'eigenaar' van het account is. Per definitie is de "eigenaar" meestal de persoon die het account opzet en niet de persoon die uiteindelijk naar de universiteit gaat (zij zijn de "aangewezen begunstigde").
- Als het kind zowel de eigenaar als de aangewezen begunstigde is en nog steeds als een afhankelijk van de ouders wordt beschouwd, wordt geen van de activa meegeteld tegen financiële steun.
- Als het kind zowel de eigenaar als de aangewezen begunstigde is en als onafhankelijk van de ouders wordt beschouwd, wordt 20% (dit is gedaald van 35% in 2007) van de activa afgetrokken van financiële steun.
- Als de eigenaar een ouder is, wordt 5,64% van de activa geteld tegen financiële steun.
- Als de eigenaar een grootouder, een lid van de uitgebreide familie of een niet-verwant individu is, wordt betoogd dat de activa helemaal niet meetellen voor financiële steun. Dit komt door het feit dat er op het FAFSA-formulier geen plaats is om bezittingen te rapporteren die eigendom zijn van andere personen dan een ouder of student.
Een belangrijke opmerking: wetgeving in het Congres kan deze algemene contouren in de toekomst beïnvloeden en wijzigen. Dat kan het maken van de Coverdell ESA-bezittingen van de ouders of het wijzigen van een van de voorwaarden omvatten. Raadpleeg uw financieel adviseur voor de laatste details en blijf op de hoogte van de ontwikkelingen als u besluit te beleggen in een Coverdell ESA.
verkiesbaarheid
Elke volwassene kan een Coverdell-ESA instellen voor elk kind jonger dan 18 jaar. Het kind, de "aangewezen begunstigde", hoeft niet gerelateerd te zijn aan de persoon die het account opricht.
Contributieregels
De Coverdell ESA van een kind kan bijdragen tot hun 18e verjaardag accepteren, tenzij het kind als "speciale behoeften" wordt beschouwd. De maximaal toegestane jaarlijkse bijdrage is $ 2.000 per aangewezen begunstigde, niet per volwassene.
Als een kind meer dan één Coverdell-account heeft (bijvoorbeeld een account die is opgezet door moeder en vader en een ander door een grootouder), mogen de totale bijdragen voor een bepaald jaar de $ 2000 niet overschrijden tussen alle accounts.
De volledige bijdrage van $ 2.000 kan alleen worden gedaan door personen van wie het " aangepast aangepast bruto-inkomen " (of MAGI) in het jaar dat zij bijdragen, lager is dan een bepaald bedrag in dollars. Als hun inkomen boven dit bedrag ligt, maar onder het 'plafond', kunnen ze een gedeeltelijke bijdrage leveren.
Voor belastingplichtigen die aanspraak maken op een alleenstaand gezinshoofd of een afzonderlijk gehonoreerde status:
- $ 95.000 (MAGI) of minder- De volledige bijdrage van $ 2.000 is toegestaan.
- $ 95.000 - $ 110.000 (MAGI) - Een gedeeltelijke bijdrage is toegestaan.
- $ 110.000 (MAGI) of meer- Geen bijdrage is toegestaan.
Voor belastingplichtigen die beweren dat een gehuwde gezamenlijke status is ingediend:
- $ 190.000 (MAGI) of minder- De volledige bijdrage van $ 2.000 is toegestaan.
- $ 190.000 - $ 220.000 (MAGI) - Een gedeeltelijke bijdrage is toegestaan.
- $ 220.000 of meer - Geen bijdrage is toegestaan.
Contributie Deadline
Bijdragen aan een Coverdell ESA voor het voorgaande jaar moeten worden ingediend door de belastingdeadline-deadline van de inbrenger, exclusief uitbreidingen.
U kunt bijvoorbeeld tot 15 april 2017 een bijdrage leveren voor uw belastingjaar 2016, zelfs als u een verlenging bij de IRS indient.
Opname Regels
Er zijn geen belastingen of boetes op opnames gemaakt om educatieve uitgaven te financieren, zolang de opname het werkelijke bedrag van de uitgaven niet overschrijdt. Als teveel geld wordt opgenomen, wordt een deel belast en worden er boetes opgelegd.
Behandeling van ongebruikte fondsen
Als fondsen ongebruikt blijven, moeten ze 30 dagen na de 30e verjaardag van het kind worden gedistribueerd naar de genoemde begunstigde op de account.
Om dit te voorkomen, staat de IRS toe dat het geld wordt overgedragen naar een andere Coverdell ESA voor iemand die verwant is aan de eerste begunstigde, die jonger is dan 30 jaar. Verbonden partijen zijn onder meer directe familieleden van de oorspronkelijke begunstigde, ouders, neven en nichten, tantes en ooms en zelfs schoonfamilie!