Meer informatie over het gebruik van een traditionele bewaarrekening om te sparen voor universiteit
Ouders en studenten die momenteel de FAFSA afronden en leren over financiële hulp kunnen zichzelf schoppen omdat ze geen beter plan hebben om de universiteit te betalen. Als het gaat om de kosten van de universiteit, kan een beetje planning een lange weg gaan.
Er zijn verschillende handige manieren om geld te besparen voor de schoolopleiding van uw kind, die elk zijn eigen voor- en nadelen heeft. Een van de meer traditionele methoden is om een bewaarrekening te openen, waartoe kinderen toegang hebben zodra ze volwassen zijn, maar dit legt geen onderwijskundige criteria op over hoe geld wordt uitgegeven.
Een bewaarrekening is geen spaarrekening voor alleen onderwijs en uw kinderen kunnen het geld dat u investeert, gebruiken zoals zij willen. Een andere optie is om een UGMA- of UTMA-account te gebruiken.
Wat zijn bewaarnemingsaccounts van UGMA en UTMA?
UGMA- en UTMA-accounts worden beschouwd als de grootvader van college-spaarrekeningen. De UGMA (Uniforme Wet op de Gift voor Minderjarigen) en de UTMA (Uniforme Wet op de overdracht van minderjarigen) zijn niets meer dan bewaarnemingsaccounts, die worden gebruikt om vermogen voor minderjarigen vast te houden en te beschermen totdat ze de meerderjarigheid bereiken in hun staat. Deze rekeningen staan doorgaans beleggingen in aandelen, obligaties en beleggingsfondsen toe, maar geen beleggingen met een hoger risico, zoals aandelenopties of margeverzoeken. Omdat de activa als het eigendom van de minderjarige worden beschouwd, zal een bepaald bedrag van de beleggingsinkomsten onbelast blijven, terwijl eenzelfde bedrag wordt belast tegen het belastingtarief van het kind, in plaats van het tarief van de ouders.
De potentiële nadelen
Hetzelfde fiscale voordeel dat bewaarnemingsrekeningen aantrekkelijk maakt, kan ze ook onaantrekkelijk maken.
Nadat het eerste geldbedrag in inkomen is beschermd tegen hogere belastingen, worden overtollige inkomsten belast in de marginale belastingschijf van de ouders. Dit effect zou niet voorkomen in een Sectie 529-plan of een Coverdell-ESA.
Het rekeningformaat vereist ook dat een bewaarder de controle over de bezittingen overhandigt aan het kind vanaf een leeftijd van 18 tot 21 jaar, afhankelijk van de staat.
Hoewel ouders die een goede relatie met hun kind hebben, deze dingen kunnen afdekken in het feit dat ze daadwerkelijk aan de universiteit worden besteed, kan een gespannen relatie een probleem vormen.
Wat zijn de belastingvoordelen?
Elk kind onder de 19 jaar (of 24 jaar voor een voltijdstudent) dat een dossier indient als deel van de belastingaangifte van zijn ouders, heeft een bepaald bedrag aan "onverdiende inkomsten" met een verlaagd belastingtarief. In 2016 wordt bijvoorbeeld de eerste $ 1.050 als belastingvrij beschouwd, en de volgende $ 1.050 wordt belast in de schoot van het kind, wat 10 procent is voor federale inkomstenbelasting. Alles boven die bedragen wordt belast tegen het tarief van de ouders, dat kan oplopen tot 35 procent. Deze vrijstelling is per kind, niet per account.
Welke uitgaven komen in aanmerking?
Een bewaarder kan een intrekking in het belang van het kind initiëren zolang de uitgaven voor legitieme behoeften zijn. Alle kosten die voor het voordeel van het kind zijn, zoals precollege educatieve kosten, kunnen worden betaald vanaf de bewaarrekening, naar goeddunken van de custodian. In tegenstelling tot andere hogeschoolspaarrekeningen zijn deze uitgaven echter niet beperkt tot onderwijs en kunnen ze worden gebruikt voor alles wat met het kind te maken heeft. Op dezelfde manier kan het kind, na wettig volwassen te worden, het geld zonder beperkingen gebruiken.
Is er een impact op de subsidiabiliteit van de federale financiële steun?
Bewaarnemingsrekeningen worden beschouwd als een troef van het kind en worden in mindering gebracht op financiële steun. Naar verwachting zal ongeveer 20 procent van deze activa worden gebruikt voor de financiering van het onderwijs van een student in een bepaald jaar.
Contributieregels
Er zijn geen contributielimieten. Iemand die geld opzij zet in een van deze accounts, moet zich echter bewust zijn van het feit dat grotere giften van invloed zijn op zijn jaarlijkse belastingafhankelijke schenkingsrechten en belastingverplichtingen voor levensverzekeringen. Het is nuttig om een financieel adviseur te raadplegen.
Ongebruikte fondsen
Al het ongebruikte geld moet worden verdeeld tegen de tijd dat het kind meerderjarig wordt of de maximale leeftijd die is toegestaan voor bewaarrekeningen in hun staat. Voor klassieke UGMA-accounts komt dit meestal voor op de leeftijd van 18 jaar. Voor de nieuwere UTMA-accounts is deze leeftijd meestal 21 jaar, maar kan zo oud zijn als de leeftijd van 25 jaar.
In tegenstelling tot Sectie 529-plannen en Coverdell ESA's, is er geen mogelijkheid om het account over te dragen aan een ander kind of begunstigden te wijzigen.