Je MAGI is een alternatieve inkomensmaatregel die sommige belastingvoordelen kan beperken
Uw aangepaste aangepaste bruto-inkomen-vaak aangeduid als uw MAGI en uitgesproken als "Maggie," net als de naam van de vrouw - is vrijwel precies hoe het klinkt. Het is een aanpassing van uw aangepast bruto inkomen.
Er is geen enkele algemene definitie van MAGI. Uw aangepast bruto inkomen kan op verschillende manieren worden gewijzigd voor verschillende doeleinden. De term is van toepassing op elke context waarin deze wordt gebruikt. Het is opgenomen in berekeningen om bepaalde belastingvoordelen te beperken, te verminderen of geleidelijk af te schaffen.
Dit zijn enkele van de meest geclaimde pauzes die kunnen worden beïnvloed door uw MAGI.
De Adoptiebelastingkredieten en bijstandsprogramma's
Wanneer u de belastingvermindering voor de aanstelling berekent, is uw MAGI uw aangepast bruto-inkomen plus uitsluiting van buitenlandse inkomsten, uitsluiting van huisvesting of aftrek van uw woning, u had kunnen claimen uw AGI te berekenen. Je moet dan inkomsten toevoegen die je hebt uitgesloten van Amerikaans Samoa, Guam, de Noordelijke Marianen of Puerto Rico.
Dit alles kan het bedrag van de adoptiegerelateerde uitgaven beperken waarvoor u in aanmerking komt voor het belastingkrediet of voor belastingvrije vergoeding van een werkgeversassistentieprogramma. Uw MAGI wordt weergegeven op regel 7 van formulier 8839, het belastingformulier dat u moet invullen en indienen om gekwalificeerde adoptiekosten te claimen. Het bedrag van de adoptiegerelateerde uitgaven die in aanmerking komen om te worden terugbetaald via de belastingvermindering voor adoptie, is beperkt of vervallen als uw MAGI boven bepaalde drempels ligt.
Uw MAGI verschijnt ook op regel 23 van formulier 8839. Hier wordt het gebruikt om het aantal door de werkgever geleverde uitkeringen voor adoptiebijstand te beperken, dat kan worden uitgesloten van federale inkomstenbelasting.
Dezelfde MAGI-drempellimieten die worden gebruikt voor het adoptiekrediet, worden gebruikt voor door de werkgever geleverde programma's voor adoptie.
Die limieten zijn:
Voor het jaar | Drempel: | Plafond: |
2017 | $ 203.540 | $ 243.540 |
2018 | $ 207.140 | $ 247.140 |
Het Amerikaanse belastingkrediet
Met het oog op het claimen van het Amerikaans Kanskrediet , is uw MAGI hetzelfde als voor de belastingverminderingen voor de aanstelling. Het is uw AGI plus uitsluiting van buitenlandse inkomsten, uitsluiting van huisvesting, of huisvestingsaftrek die u claimt, plus eventuele inkomsten die u hebt uitgesloten van Amerikaans Samoa, Guam, de Noordelijke Marianen of Puerto Rico.
Uw MAGI beperkt het bedrag van deze belastingvermindering. Het wordt weergegeven op regel 3 van formulier 8863, het belastingformulier dat u zou moeten berekenen om het tegoed te claimen. Als uw MAGI bepaalde drempels overschrijdt, wordt het bedrag van het Amerikaans Kansbelastingskorting beperkt of volledig afgeschaft.
De huidige uitfasering bedraagt $ 80.000 of minder om het volledige krediet te claimen voor alleenstaande belastingbetalers en $ 160.000 of minder voor degenen die getrouwd zijn en gezamenlijke aangiften indienen. Het tegoed begint bij MAGI's boven deze cijfers te verminderen totdat het volledig is uitgefaseerd - u kunt het helemaal niet claimen als uw MAGI meer is dan $ 90.000, of $ 180.000 voor gezamenlijke filters.
Coverdell Education Savings Accounts
Je MAGI beperkt het bedrag dat je kunt bijdragen aan een Coverdell Education Savings Account namens een ander persoon.
Berekeningen voor deze accounts zijn gemaakt met werkblad 7-1, MAGI voor een Coverdell ESA , te vinden in IRS-publicatie 970. Nogmaals, als uw MAGI een bepaalde drempel overschrijdt, wordt het bedrag dat u belastingvrij kunt bijdragen verminderd of geleidelijk verlaagd.
Uw MAGI wordt hetzelfde berekend voor deze belastingvwijt als voor de andere. Het is uw AGI plus uitsluiting van buitenlandse inkomsten, uitsluiting van huisvesting, of huisvestingsaftrek die u claimt, plus eventuele inkomsten die u hebt uitgesloten van Amerikaans Samoa, Guam, de Noordelijke Marianen of Puerto Rico.
De drempelbedragen voor het belastingjaar 2017 zijn $ 190.000 als u getrouwd bent en gezamenlijk aangifte doet, of $ 95.000 voor alle andere registratiestatussen.
Aftrek voor individuele pensioenaftrek
De berekening van uw MAGI is een beetje anders voor deze belastingaftrek, degene die u kunt claimen voor bijdragen aan uw IRA.
Het is uw aangepast bruto-inkomen voordat u de IRA-aftrek neemt en na het opnemen van belastbare socialezekerheidsuitkeringen en het toepassen van passieve-activiteitsverliesbeperkingen op passief inkomen. De volgende wijzigingen zijn ook van toepassing:
- Voeg een eventuele uitsluiting voor rente op spaarbons toe
- Voeg adoptiehulp toe van inkomsten
- Voeg aftrek toe voor huishoudelijke productieactiviteiten
- Voeg eventuele aftrek voor betaalde rente op studieleningen toe
- Voeg eventuele aftrek voor collegegeld en kosten terug
- Voeg buitenlandse uitsluiting van arbeidsgerelateerde inkomsten, woninguitsluiting en huisvestingsaftrek toe
Uw MAGI beperkt het bedrag dat u kunt aftrekken voor bijdragen aan een traditionele IRA wanneer u bent gedekt door een pensioenplan via een werkgever. Het kan worden berekend met behulp van werkblad 1-1, Bepaling van uw gewijzigde AGI, die is gevonden in IRS-publicatie 590. Als uw MAGI een bepaalde drempel overschrijdt, wordt het bedrag aan bijdragen dat u kunt aftrekken verminderd of geleidelijk afgebouwd. De drempelbedragen voor deze aftrek variëren per jaar en per status, zodat u het beste kunt berekenen aan de hand van het werkblad.
Het levenskredietbelastingskorting
Het levenslange leerkrediet berekent ook uw MAGI als uw AGI plus enige buitenlandse uitsluiting van uw inkomen, uitsluiting van huisvesting of huisvestingsaftrek die u claimt, exclusief inkomsten van Amerikaans Samoa, Guam, de Noordelijke Marianen of Puerto Rico.
Je kunt je MAGI voor het levenslange leerkrediet berekenen met werkblad 3-1 in IRS-publicatie 970. Nogmaals, als je MAGI een bepaalde drempel overschrijdt, wordt het bedrag van het tegoed dat je kunt claimen verminderd of uitgefaseerd - hoeveel hangt af van je MAGI en uw archiveringsstatus. De drempelbedragen variëren elk jaar, maar het reductiebedrag kan worden berekend op IRS-formulier 8863, regels 10 tot en met 18.
Roth Individual Retirement Account Eligibility
U kunt al dan niet in aanmerking komen om een Roth Individual Retirement Account (IRA) op te zetten, afhankelijk van uw MAGI. In dit geval is uw MAGI uw AGI met de volgende wijzigingen:
- Minder inkomsten uit een Roth-conversie
- Plus enige aftrek voor traditionele IRA-bijdrage
- Plus enige uitsluiting voor rente op spaarobligaties
- Plus elke adoptiebijstand die is uitgesloten van inkomsten
- Plus enige aftrek voor huishoudelijke productieactiviteiten
- Plus enige aftrek voor betaalde rente op studieleningen
- Plus enige aftrek voor collegegeld en kosten
- Plus enige uitsluiting van buitenlands inkomen, uitsluiting van huisvesting en aftrek van woonruimte.
Je MAGI wordt gebruikt om te bepalen of je kunt - en hoeveel je kunt - bijdragen aan een Roth IRA . Als uw MAGI een bepaalde drempel overschrijdt, wordt het bedrag dat u aan een Roth IRA kunt bijdragen verminderd of afgebouwd. De drempelbedragen variëren per jaar en per status van indiening.
Voor afzonderlijke filters beginnen de kortingen bij MAGI's van $ 118.000 voor het belastingjaar 2017 en worden volledig geëlimineerd voor personen met MAGI's van $ 133.000 of meer. Deze aantallen stijgen tot $ 120.000 en $ 135.000 in 2018. Deze aantallen stijgen tot $ 186.000 en $ 196.000 in 2017 voor gehuwde belastingbetalers die gezamenlijke aangiften indienen, en tot $ 189.000 en $ 199.000 in 2018.
Studielening Belastingaftrek
Voor deze belastingaftrek is uw MAGI uw AGI met de volgende wijzigingen:
- Minder aftrek voor studielening rente
- Minder aftrek voor lessen en kosten
- Minder aftrek voor binnenlandse productieactiviteiten
- Plus enige uitsluiting van buitenlands inkomen, uitsluiting van huisvesting en aftrek van woonruimte
- Plus elke uitsluiting van inkomsten uit Amerikaans Samoa, Guam, de Noordelijke Marianen of Puerto Rico.
Je MAGI voor deze aftrek kan worden berekend met werkblad 4-1 in IRS-publicatie 970. Het beperkt het bedrag aan studieleningen dat je kunt aftrekken. Als uw MAGI een bepaalde drempel overschrijdt, wordt uw aftrek verminderd of geleidelijk afgebouwd. De drempelbedragen variëren per jaar en per status van indiening.
De limieten voor het belastingjaar 2018 zijn $ 80.000 voor afzonderlijke filters en $ 160.000 voor gezamenlijke filters. Degenen die de gehuwde aanvraag afzonderlijk gebruiken, komen niet in aanmerking voor aftrek van de rente op studentenlening .