Uw vermogen om een IRA-aftrek te doen, is onderhevig aan de onderstaande beperkingen.
Het is belangrijk om de door de IRS vastgestelde subsidiabiliteitsvereisten te onderzoeken. Als u in aanmerking komt, kunt u in 2018 een IRA-aftrek doen voor bijdragen aan een traditionele IRA in bedragen tot:
- $ 5.500 voor mensen van 49 jaar en jonger.
- $ 6.500 voor mensen van 50 jaar en ouder.
Beperkingen op de IRA-aftrek
- Uw IRA-aftrek kan beperkt zijn als u bijdraagt aan een door het bedrijf gesponsord pensioenplan.
- Uw IRA-aftrek kan beperkt zijn, afhankelijk van het bedrag en het soort inkomen dat u meldt.
Details over de beperkingen van uw IRA-aftrek worden hieronder vermeld. U kunt ook meer lezen door naar de IRS-website te gaan.
IRA-aftrekbeperkingen wanneer u een door het bedrijf gesponsord pensioenplan hebt
Een persoon wordt beschouwd als deelnemer aan een door het bedrijf gesponsord pensioenplan als hun accountsaldo in een bepaald jaar helemaal geen bijdragen heeft ontvangen, zelfs als het allemaal bedrijfsbijdragen waren. Als u deelneemt aan door het bedrijf gesponsorde pensioenregelingen, dan is uw vermogen om uw IRA-bijdrage af te trekken van uw belastingaangifte onderworpen aan de onderstaande inkomstenbeperkingen:
- Voor 2018 wordt de IRA-aftrek geleidelijk afgeschaft als u tussen $ 63.000 en $ 73.000 aan aangepast bruto-inkomen (AGI) hebt voor afzonderlijke bestanden. Als uw gewijzigde AGI hoger is dan $ 73.000, mag u geen aftrek toestaan. (Het eliminatiebereik in 2017 was $ 62.000 - $ 72.000.)
- Voor 2018 wordt de IRA-aftrek tussen $ 101.000 en $ 121.000 (vanaf het bereik van 2017 van $ 99.000 - $ 119.000) uitgefaseerd als ze gezamenlijk worden ingediend of als u een gekwalificeerde weduwnaar bent. Gewijzigde AGI van meer dan $ 121.000 staat geen aftrek toe.
Wat als mijn echtgenoot een bedrijfspensioenregeling heeft en meedoet?
Als u geen deelnemer bent maar uw echtgenoot is, staat IRS u een volledige aftrek toe tot de premiegrenswaarden als uw huishoudinkomen lager was dan het volgende bereik:
- Voor 2018 wordt de aftrek geleidelijk tussen $ 189.000 en $ 199.000 aangepast bruto-inkomen voor gezamenlijk gehuwde indiening verleend wanneer een van de partners een deelnemer is aan de pensioenregeling van het bedrijf. Gewijzigde AGI van meer dan $ 199.000 staat geen aftrek toe.
Inkomensbeperkingen op de IRA-aftrek
U moet een inkomen hebben verdiend om een IRA-bijdrage te kunnen doen. Opbrengsten uit beleggingen tellen niet mee. Huurinkomsten tellen mee.
- Zolang u of een getrouwde echtgenoot geen deelnemer is aan een door het bedrijf gesponsord pensioenplan, kunnen u en uw echtgenoot de IRA-aftrek doen ongeacht hoeveel u verdient.
- Als u deelnemer bent aan een door het bedrijf gesponsord pensioenplan, is uw IRA-aftrek onderworpen aan de in het bovenstaande vermelde inkomstenbeperkingen.
- Als u voldoende arbeidsinkomen heeft, kunt u ook een IRA-bijdrage doen en een IRA-aftrek doen voor een niet-werkende echtgenoot. Dit wordt een echtelijke IRA-bijdrage genoemd .
Roth IRA-bijdragen
Bijdragen van Roth IRA komen niet in aanmerking voor de IRA-aftrek, maar u kunt wellicht bijdragen aan een Roth IRA of Roth 401 (k).
Niet-aftrekbare IRA-bijdragen
Als u niet in aanmerking komt voor de IRA-aftrek, kunt u nog steeds de bijdrage doen. Het wordt een niet-aftrekbare IRA-bijdrage genoemd , en de gelden binnen de rekening worden fiscaal uitgesteld tot er een uitkering plaatsvindt.