Deze belastingtarieven zijn nog steeds van kracht voor uw belastingen in 2017.
De federale overheid belast persoonlijk inkomen met een schaalverdeling in de Verenigde Staten. Voor het belastingjaar 2017 beginnen de tarieven voor persoonlijke inkomsten met 10 procent en nemen geleidelijk toe tot 15 procent, vervolgens 25 procent, 28 procent, vervolgens 33 procent en 35 procent voordat ze een toptarief van 39,6 procent.
Elk belastingtarief is van toepassing op een specifiek inkomstenbereik. Dit bereik wordt een belastingschijf genoemd . Waar elke belastingschijf begint en eindigt, hangt af van de archiveringsstatus van een persoon. Belastingtarieven zijn ook afhankelijk van het type inkomen van een persoon. Gewone belastingtarieven zijn van toepassing op de meeste soorten inkomsten. Voor inkomsten uit langetermijnmeerwaarden en gekwalificeerde dividenden is een apart belastingtariefschema van toepassing.
Laten we eerst een overzicht krijgen van alle belastingtarieven voor het jaar 2017. De grafieken hieronder, gegroepeerd op bestandsstatus, tonen de belastingtarieven op het gewone inkomen in de eerste kolom, de tarieven voor langetermijnmeerwaarden en gekwalificeerde dividenden in de tweede kolom. kolom en de inkomensniveaus waarop deze tarieven van toepassing zijn in de derde kolom.
Het is belangrijk op te merken dat de dollarbedragen een belastbaar inkomen vertegenwoordigen , dat is het totale inkomen nadat verschillende aftrekkingen zijn afgetrokken.
Tax Rate Charts worden gescheiden door de status van indiening:
Belastbare inkomenssteunen met één belasting | ||
Gewoon inkomen | Lange termijn meerwaarden en gekwalificeerde dividenden | Belastbaar inkomen tussen |
10% | 0% | $ 0 tot $ 9.325 |
15% | 0% | $ 9,325 tot $ 37,950 |
25% | 15% | $ 37,950 tot $ 91,900 |
28% | 15% | $ 91.900 tot $ 191.650 |
33% | 15% | $ 191.650 tot $ 416.700 |
35% | 15% | $ 416.700 tot $ 418.400 |
39,6% | 20% | $ 418.400 |
Hoofd van belastbare inkomenstitels | ||
Gewoon inkomen | Lange termijn meerwaarden en gekwalificeerde dividenden | Belastbaar inkomen tussen |
10% | 0% | $ 0 tot $ 13.350 |
15% | 0% | $ 13.350 tot $ 50.800 |
25% | 15% | $ 50.800 tot $ 131.200 |
28% | 15% | $ 131.200 tot $ 212.500 |
33% | 15% | $ 212.500 tot $ 416.700 |
35% | 15% | $ 416.700 tot $ 444.550 |
39,6% | 20% | $ 444.550 + |
Getrouwde indiening afzonderlijk gescheiden belastbare inkomenssteunen | ||
Gewoon inkomen | Lange termijn meerwaarden en gekwalificeerde dividenden | Belastbaar inkomen tussen |
10% | 0% | $ 0 tot $ 9.325 |
15% | 0% | $ 9,325 tot $ 37,950 |
25% | 15% | $ 37,950 tot $ 76,550 |
28% | 15% | $ 76.550 tot $ 116.675 |
33% | 15% | $ 116.675 tot $ 208.350 |
35% | 15% | $ 208.350 tot $ 235.350 |
39,6% | 20% | $ 235.350 + |
Gehuwd samen indienen en kwalificerende weduwen / weduwnaarshaken | ||
Gewoon inkomen | Lange termijn meerwaarden en gekwalificeerde dividenden | Belastbaar inkomen tussen |
10% | 0% | $ 0 tot $ 18.650 |
15% | 0% | $ 18.650 tot $ 75.900 |
25% | 15% | $ 75.900 tot $ 153.100 |
28% | 15% | $ 153.100 tot $ 233.350 |
33% | 15% | $ 233.350 tot $ 416.700 |
35% | 15% | $ 416.700 tot $ 470.700 |
39,6% | 20% | $ 470.700 + |
Deze belastingtariefkaart legt de nadruk op de manier waarop de federale inkomstenbelasting moet worden berekend. We beginnen met het berekenen van het belastbare inkomen van een persoon en nadat we hebben vastgesteld in welke schijf het belastbaar inkomen valt, werken we in de rij van links naar rechts.
2017 Gewone belastingtarieven voor Single Filing-status | |||
Als uw belastbaar inkomen tussen ligt | Uw belastbaar inkomen aftrekken van | Vermenigvuldig bedrag met | Extra bedrag |
$ 0 en $ 9,325 | Belastbaar inkomen Minus $ 0 | × 10% | $ 0 |
$ 9,325 en $ 37,950 | Belastbaar inkomen Minus $ 9.325 | × 15% | $ 932,50 |
$ 37.950 en $ 91.900 | Belastbaar inkomen minus $ 37.950 | × 25% | $ 5,226.25 |
$ 91.900 en $ 191.650 | Belastbaar inkomen Minus $ 91.900 | × 28% | $ 18,713.75 |
$ 191.650 en $ 416.700 | Belastbaar inkomen minus $ 191.650 | × 33% | $ 46,643.75 |
$ 416.700 en $ 418.400 | Belastbaar inkomen Minus $ 416.700 | X 35% | $ 120,910.25 |
$ 418.400 + | Belastbaar inkomen Minus $ 418.400 | × 39,6% | $ 121,505.25 |
(Voor de eenvoud gaat deze grafiek ervan uit dat alle inkomsten gewone inkomsten zijn, geen inkomsten uit kapitaalwinsten.)
Om deze tabel te gebruiken, nemen we het belastbare inkomen en trekken we het bedrag af waar de relevante belastingschijf in de eerste twee kolommen begint. Dit laat alleen het belastbare inkomen binnen die belastingschijf. We vermenigvuldigen dit bedrag met het belastingtarief voor die schijf in de derde kolom. Dit is het bedrag van de belasting op het inkomen binnen die belastingschijf. We voegen aan dit bedrag de cumulatieve federale belasting op inkomsten toe die valt onder de lagere belastingtarieven - dit is het bedrag dat is aangegeven in de vierde kolom. Dit resulteert in het totale bedrag aan federale inkomstenbelasting in de laatste kolom.
Stel dat Edith, één persoon, een belastbaar inkomen heeft van $ 100.000. Dit valt binnen de vierde belastingschijf, die varieert van $ 91.900 tot $ 191.650 aan belastbaar inkomen.
Ervan uitgaande dat alle inkomsten van Edith onderworpen zijn aan de gewone belastingtarieven, zouden we haar federale inkomstenbelasting als volgt berekenen:
Voorbeeld:
Als uw belastbare inkomen $ 100.000 is , past het in de schijf tussen $ 91.900 en $ 191.650 . Trek de $ 100.000 minus het onderste deel van de haak ($ 91.900) af voor een totaal van $ 8.100 - het totale inkomen dat in deze schijf valt. Dit wordt vermenigvuldigd met het tarief voor deze beugel (28 procent) om $ 2.268 te krijgen. Voeg het extra bedrag toe in de laatste kolom van $ 18.713,75 - de totale belasting verschuldigd op haar inkomsten die valt in de lagere belastingschalen - voor een laatste bedrag van $ 20.981,75.
De resultaten van onze berekening:
- Edith is verantwoordelijk voor het betalen van $ 20.981,75 federale inkomstenbelasting op belastbaar inkomen van $ 100.000.
- Het belastbaar inkomen van Edith valt binnen de belastingaspect van 28 procent.
- Haar inkomen boven $ 91.150 wordt belast tegen het tarief van 28 procent.
- De rest van haar inkomen wordt belast tegen de lagere percentages van 10 procent, 15 procent en 25 procent.
- Edith's effectieve of gemiddelde belastingtarief is haar totale belastingverplichting gedeeld door haar belastbaar inkomen, of 20.981,75 gedeeld door 100.000 gelijk aan 20,98175 procent. Dit effectieve belastingtarief is een combinatie van alle belastingtarieven die van toepassing zijn op haar inkomsten.
Andere belastingtarieven van kracht voor 2017
Naast de federale inkomstenbelastingen op het gewone inkomen zijn er andere belastingen die van toepassing kunnen zijn op het persoonlijk inkomen:
- Het belastingtarief van de sociale zekerheid is 12,4 procent van de lonen en het inkomen uit zelfstandige activiteiten tot de jaarlijkse basis van de sociale zekerheid van $ 127.200. Dit betekent dat de maximale socialezekerheidstaks betaald door werknemers $ 7.886,40 is, het maximum betaald door werkgevers is $ 7,886.40, en het maximum betaald door zelfstandigen is $ 15.772,80.
- Het belastingtarief Medicare is 2,9 percenten op lonen en zelfstandige winst.
- Het aanvullende belastingtarief voor Medicare is 0,9 procent van de lonen en het inkomen uit zelfstandige activiteiten over de volgende drempels: getrouwd samenbrengen van gezamenlijk $ 250.000, alleenstaand of hoofd van het huishouden of in aanmerking komend weduwe (er) $ 200.000, en getrouwd indiening afzonderlijk 125.000 dollar.
- Alternatieve minimum belasting: 26 procent op belastbaar inkomen (zoals herberekend volgens de AMT-regels) onder $ 93.900; 28 procent op AMT belastbaar inkomen boven $ 93.900. Voor alleenstaand, hoofd van het huishouden, gezamenlijk getrouwd stellen en kwalificerende weduwe (er): 26 procent op AMT belastbaar inkomen onder $ 187.800; 28 procent op AMT belastbaar inkomen boven $ 187.800.
- Netto-inkomsten uit beleggingen worden belast 3,8 procent korting op de laagste van de netto-inkomsten uit beleggingen of aangepast aangepast bruto-inkomen over de volgende drempels: Gehuwd samen indienen of kwalificeren van weduwe (er) $ 250.000, alleenstaanden of huishoudenshoofden $ 200.000, en gehuwde indienen afzonderlijk $ 125.000.
- De belastingvoeten voor vermogenswinst verschillen afhankelijk van het feit of de winsten voor de korte of lange termijn zijn. Kortetermijnwinsten worden belast tegen de normale inkomstenbelastingtarieven. Winst op lange termijn en gekwalificeerde dividenden worden belast tegen 0 procent wanneer het belastbaar inkomen daalt in de marginale belastingschijven van 10 tot 15 procent. Dit neemt toe tot 15 procent wanneer het belastbaar inkomen daalt in de 25, 28, 33 of 35 procent marginale belastingschijven en tot 20 procent wanneer het belastbaar inkomen daalt in de marginale belastingschijf van 39,6 procent. Belastingtarieven zijn 25 procent op recuperatie van afschrijvingen, 28 procent op verzamelobjecten en 28 procent op gekwalificeerde aandelen voor kleine bedrijven na uitsluiting.
Hoe u uw marginale belastingtarieven kunt gebruiken
Individuen kunnen de belastingtariefschema's op verschillende manieren gebruiken om hun financiën te helpen plannen. U kunt deze belastingtarieven gebruiken om erachter te komen hoeveel belasting u betaalt op extra inkomsten die u verdient. Voor een belastingbetaler in de belastingschijf van 25 procent wordt extra inkomen belast met 25 procent totdat het inkomen van de belastingbetaler de volgende belastingschijf van 28 procent bereikt.
Vergeet niet dat verschillende inkomstenintervallen worden belast tegen verschillende tarieven. De inkomstenintervallen waarop de tarieven van toepassing zijn, zijn gebaseerd op de archiveringsstatus van een persoon.
U kunt deze belastingtarieven ook gebruiken om uit te rekenen hoeveel belasting u bespaart door uw aftrek te verhogen. Een belastingbetaler in de belastingschijf van 28 procent bespaart 28 cent federale belasting voor elke dollar uitgegeven aan een fiscaal aftrekbare uitgave, zoals hypotheekrente of liefdadigheid.
De marginale belastingtarieven gaan samen met andere belastingtarieven, met name de alternatieve minimum belasting. De minimale belastingfunctie om de belastingbesparing van bepaalde soorten inhoudingen weg te nemen.
Bron: de officiële belastingschijven voor 2017 worden gepubliceerd door de Internal Revenue Service in Revenue Procedure 2016-55 .
Raadpleeg de werkbladen voor belastingberekening in de 2017 instructies voor formulier 1040 en de belastingtabellen 2017 om uw werkelijke inkomstenbelasting te berekenen. Werkbladen voor belastingberekeningen worden ook verstrekt in de editie 2017 van publicatie 505, bronbelasting en geschatte belasting .