U hoeft niet te punten om deze belastingverminderingen te claimen
Aanpassingen van het inkomen zijn een heel ander verhaal. Soms worden de aftrekposten 'boven de lijn' genoemd. U kunt ze op de eerste pagina van uw belastingaangifte opnemen voordat u besluit of u de standaardaftrek voor uw indieningsstatus gaat specificeren of claimen.
De meest geclaimde aanpassingen aan het inkomen
Aanpassingen van het inkomen verschijnen op uw 1040 belastingaangifte beginnend op regel 23 en zij strekken zich uit via regel 35. Sommige worden vaker geclaimd dan andere omdat veel belastingbetalers dit soort uitgaven hebben. Enkele van de meest geclaimde aftrekposten boven de lijn zijn:
- SEP-IRA, SIMPLE IRA en 401 (k) inhoudingen voor zelfstandigen en de traditionele IRA-aftrek: deze verschijnen respectievelijk op regels 28 en 32. Alleen de zelfstandigen kunnen het eerste claimen voor bijdragen aan deze plannen, en bepaalde regels zijn van toepassing. Vanaf 2017 worden de totale jaarlijkse IRA-bijdragen voor de werknemers afgetopt op $ 5.500, of $ 6.500 als u 50 jaar of ouder bent. Je kunt zo veel van je belastbare inkomen aftrekken als je een bijdrage levert aan dit soort pensioenplannen.
- Renteaftrek van studieleningen: je kunt een aftrek doen van maximaal $ 2.500 aan gekwalificeerde studieleningen die je hebt betaald tijdens het jaar vanaf 2017. De lening moet een lening zijn die je wettelijk verplicht bent terug te betalen. Als het in de naam van je afhankelijke persoon staat en je hem gewoon helpt door betalingen te doen, telt dit niet.
- Collegegeld en kostenaftrek : helaas staat deze in het ongewisse vanaf 2017, maar deze was beschikbaar tot het einde van 2016 toen het Congres het verliep. U kunt een bovenvermelde aftrek nemen voor collegegeld en vergoedingen die u hebt betaald in eigen naam of die van een ten laste komende het einde van dat belastingjaar. Het is nog steeds mogelijk dat het Congres deze aftrek voor 2017 kan hernieuwen.
- Aftrek van gezondheidsspaarrekening : als u bijdraagt aan een gezondheidsspaarrekening, kunt u vanaf 2017 een aanpassing van de inkomensaftrek doen van maximaal $ 3.400 als u alleenstaand of $ 6.750 voor een gezin bent.
- Vroegtijdige intrekking boetes: Helaas is dit alleen van toepassing op depositocertificaten en getimede spaarrekeningen, niet op pensioenrekeningen. Maar als u met een boete wordt geslagen omdat u eerder geld terugtrok dan u moest doen, kunt u een aftrek ervoor op de eerste pagina van uw belastingaangifte claimen zonder te specificeren.
Sommige van deze aftrekkingen lopen af bij hogere inkomensniveaus en je kunt ze misschien niet opeisen als je getrouwd bent, maar een afzonderlijke aangifte indient.
Andere aanpassingen aan het inkomen
Andere bovenmatige deducties zijn afhankelijk van de specifieke details van je leven, zoals je roeping en je burgerlijke staat.
- Classroomuitgaven voor leraren en opvoeders : deze is alleen goed voor $ 250, of $ 500 als je getrouwd bent, een gezamenlijk rendement indient en zowel jij als je partner zijn opvoeders. Toch helpt elke aftrek. Volgens de IRS moet je "een kleuterschool zijn door leerkracht, docent, begeleider, directeur of assistent van groep 12 gedurende minimaal 900 uur per schooljaar op een school die elementair of voortgezet onderwijs biedt zoals bepaald door de staatswet." U kunt een aftrek boven de lijn nemen voor niet-vergoede werkgerelateerde uitgaven die u tijdens het belastingjaar maakt als u daarvoor in aanmerking komt.
- Alimentatie betaald : Nee, u hoeft geen belasting te betalen over het deel van uw inkomen dat u elke maand aan uw ex moet geven, maar u moet haar sofinummer op uw belastingaangifte vermelden. Ze wordt in plaats daarvan belast op dit inkomen. Bepaalde regels zijn van toepassing, zoals dat de alimentatie moet worden voorzien in een gerechtelijk bevel. Als je haar gewoon geld geeft uit de goedheid van je hart, telt het niet.
- Verhuiskosten : u kunt veel kosten in verband met verhuizen aftrekken, maar alleen als u om werkgerelateerde redenen moet verhuizen, niet alleen omdat u een andere omgeving wilt.
- Aftrek voor de helft van de belasting voor zelfstandigen : als u een zelfstandige bent, wordt u getroffen door de verplichting om 100 procent van uw socialezekerheids- en Medicare-belasting te moeten betalen. Uw werkgever zou de helft van dit tabblad ophalen als u voor iemand anders werkte. Maar de IRS geeft die andere helft effectief terug aan u op regel 27 van uw 1040. U moet nog steeds de belasting betalen, maar u krijgt daar wel respect voor.
- Ziektekostenverzekering voor zelfstandigen: als u voor iemand anders zou werken, zou u moeten specificeren om een aftrek te vragen voor wat u aan zorgverzekeringspremies uitgeeft, en die aftrek is onderhevig aan enkele regels en beperkingen. Maar u kunt 100 procent aftrekken van wat u uitgeeft aan premies als u voor uzelf werkt. Het beleid kan betrekking hebben op u, uw echtgenoot en uw gezinsleden.
- Gekwalificeerde podiumkunstenaars en andere beroepen : deze aanpassing van het inkomen is alleen van toepassing op een select aantal bepaalde artiesten, evenals op reservisten en enkele betaalde overheidsambtenaren.
- Aftrek voor binnenlandse productieactiviteiten : dit heeft betrekking op bedrijven in bepaalde bedrijfstakken.
Wat is strategisch aan aanpassingen aan inkomen?
Het totaal van al deze aftrekkingen wordt afgetrokken van uw totale inkomen om uw aangepast bruto-inkomen op regel 37 van uw 1040 belastingaangifte aan te komen. U kunt later de standaardaftrek of gedetailleerde aftrekkingen van uw AGI op de tweede pagina aftrekken, evenals eventuele persoonlijke vrijstellingen. Het resultaat vertelt u uw totale belastbare inkomen, het cijfer dat wordt gebruikt om uw federale inkomstenbelasting te berekenen - hoeveel u de IRS verschuldigd bent, of het bedrag van een belastingteruggave die u kunt verwachten.
Hier is meer goed nieuws: aanpassingen aan het inkomen worden niet teruggevoerd bij het berekenen van de alternatieve minimum belasting als u onderhevig bent aan de AMT. Dit komt omdat de alternatieve minimum belasting een alternatieve methode is voor het berekenen van de federale inkomstenbelasting, en deze alternatieve methode begint met aangepast bruto inkomen. Aanpassingen verminderen het gecorrigeerde bruto-inkomen, zodat ze bij uitbreiding de alternatieve minimumbelasting kunnen verlagen.
Verhogende aanpassingen kunnen andere kortingen en tegoeden verhogen
Sommige gespecificeerde belastingaftrekken worden beperkt door het aangepaste bruto inkomen van een persoon. Bijvoorbeeld, medische kosten kunnen alleen worden afgetrokken voor zover ze hoger zijn dan 10 procent van uw gecorrigeerde bruto inkomen vanaf 2017. Laten we zeggen dat Tom het bruto inkomen van $ 50.000 voor het jaar heeft aangepast. Laten we ook veronderstellen dat Tom medische kosten heeft van in totaal $ 6.000 voor het jaar. Tom kan zijn medische kosten aftrekken voor zover deze meer dan 10 procent van zijn AGI, of $ 5000, overschrijden. Zijn medische kosten van $ 6000 overschrijden deze drempel met $ 1.000, zodat Tom mogelijk $ 1.000 van zijn $ 6.000 aan medische uitgaven aftrek als een gespecificeerde aftrek op schema A in dit scenario.
Laten we nu aannemen dat Tom in hetzelfde belastingjaar ook $ 1.000 bijdraagt aan een traditionele individuele pensioenrekening . Deze bijdragen zijn een aanpassing van het inkomen, dus dit vermindert de AGI van Tom met $ 1.000. Nu is zijn aangepast bruto inkomen slechts $ 49.000. In plaats van een drempel van $ 5.000 (10 procent van $ 50.000) voor het berekenen van zijn aftrek van medische kosten, heeft hij een drempel van $ 4.900. Als gevolg hiervan kan Tom $ 100 medische uitgaven aftrekken voor een totaal van $ 1.100 in plaats van $ 1.000.
Toenemende aanpassingen kunnen ook bepaalde belastingkredieten verhogen die zijn gebaseerd op uw aangepast bruto-inkomen, en het kan andere belastingen verlagen omdat sommige surtaxes worden berekend op basis van het aangepaste bruto-inkomen van een persoon. De netto-inkomstenbelasting van 3,8 procent is bijvoorbeeld gedeeltelijk gebaseerd op het aangepaste aangepaste bruto-inkomen van een persoon. Het verlagen van het aangepast bruto-inkomen kan daarom de netto-inkomstenbelasting verlagen.