Opleidingskosten zijn fiscaal aftrekbaar
Dit is bijzonder voordelig omdat je niet alle moeite en moeite hoeft te doen om het te specificeren .
Het verlaagt ook uw aangepast bruto-inkomen, wat belangrijk kan zijn omdat u niet in aanmerking komt voor verschillende belastingvoordelen als uw AGI te hoog is. U kunt dan de standaardaftrek of het totaal van uw gespecificeerde aftrekkingen van dit bedrag aftrekken, evenals belastingverminderingen waarvoor u mogelijk in aanmerking komt.
Aftrekgrenzen
Vanaf het belastingjaar 2017 kun je tot $ 250 claimen van wat je hebt uitgegeven aan uitgaven in de klas voor benodigdheden zoals materialen, boeken en software. Als u en uw partner opvoeders zijn, kunt u elk maximaal $ 250 aan kosten claimen voor een totaal van $ 500 op een gezamenlijke belastingaangifte.
De Education Market Association schat dat opvoeders ongeveer $ 1.000 per jaar uitgeven aan materialen en benodigdheden voor hun studenten, dus naar alle waarschijnlijkheid kwam je uit eigen zak voor meer dan $ 250. Als u uitgaven in de klas heeft die deze limiet overschrijden, kunt u het verschil als zakelijke uitgaven van de werknemer aftrekken.
Maar dit vereist dat u uw aftrek vermeldt en het is een verschillende gespecificeerde aftrek, wat betekent dat het onderworpen is aan een drempel van 2 procent van uw aangepast bruto-inkomen. U kunt alleen totale werkgerelateerde uitgaven die dit bedrag overschrijden, aftrekken. Deze gespecificeerde verminderingen worden ook terug toegevoegd aan uw inkomen voor het berekenen van de alternatieve minimum belasting als u eraan onderhevig bent.
De Protecting Americans from Tax Hikes (PATH) Act van 2015 heeft deze aftrek permanent gemaakt en geïndexeerd voor inflatie, wat betekent dat kan worden verwacht dat deze stapsgewijs zal toenemen in toekomstige belastingjaren.
Kwalificaties voor de aftrek
Je moet een leraar, assistent, instructeur, counsellor of directeur zijn om je te kwalificeren voor de aftrek, en je moet gewerkt hebben in een school die gedurende het schooljaar door je staat is gecertificeerd voor minstens 900 uur. Als je in september aan het begin van een schooljaar aan je loopbaan begint, zou je waarschijnlijk niet in staat zijn om de aftrek in dat jaar te claimen omdat je 900 uur niet zou halen. U zou het volgende jaar wel in aanmerking komen. U zou kunnen overwegen om de gespecificeerde aftrek van personeelskosten voor het lopende jaar te claimen, in plaats van dat uw uitgaven tijdens die eerste vier maanden voldoende hoog zijn.
Alleen basisschoolleerlingen en middelbare schoolmedewerkers kwalificeren zich, maar de school kan een openbare, particuliere of religieuze school zijn. Kosten van thuisonderwijs voor uw kinderen komen niet in aanmerking, omdat u niet wordt erkend door uw staat als onderwijsinstelling.
Welke uitgaven kunnen worden afgetrokken
De meeste dingen waar u geld aan uitgeeft, komen in aanmerking voor de aftrek, op voorwaarde dat u ze hebt gekocht voor gebruik in uw klaslokaal en uw school, de vakbondsbond of dat niemand anders u daarvoor heeft terugbetaald.
Ze moeten 'gewoon en noodzakelijk' zijn. Dit betekent dat ze items zijn die algemeen worden geaccepteerd en worden gebruikt in een klaslokaal.
Het is een goed idee om een bestand voor deze uitgaven te bewaren, zodat u bonnen kunt opslaan en notities kunt maken over wat u hebt gekocht en waarom. Enkele gebruikelijke aftrekbare kosten zijn onder meer:
- Boeken
- Benodigdheden
- Computerapparatuur, software en diensten
- Aanvullende materialen die in de klas worden gebruikt
- Atletische uitrusting indien gebruikt door leerkrachten in de gezondheidszorg of lichamelijke opvoeding
- Professionele ontwikkelingscursussen vanaf 2016
Beperkingen en beperkingen
Hoewel u tot $ 250 aan onkosten kunt claimen, kan uw aftrek door bepaalde factoren worden verlaagd. Als u belastingvoordelen gebruikt om uw schoolgeld te betalen, moet u deze bedragen van uw aftrek aftrekken. Als u uw rente op Serie EE of I Amerikaanse spaarleningen die u hebt betaald voor educatieve uitgaven, uitsluit van uw belastbaar inkomen, is uw aftrek beperkt tot het bedrag van uw onderwijskosten dat dit bedrag overschrijdt.
OPMERKING: Fiscale wetten veranderen periodiek en u moet een belastingprofessional raadplegen voor het meest actuele advies. De informatie in dit artikel is niet bedoeld als belastingadvies en is geen vervanging voor belastingadvies.