Hoe Home Office kortingen te nemen als een freelancer
De regels voor het claimen van thuiskantooruitgaven
Het aftrekken van een thuiskantoor is een van de beste dingen om als zelfstandige te werken. U mag een deel van uw persoonlijke uitgaven omzetten in fiscaal aftrekbare bedrijfskosten.
Nu, over die regels ...
- U kunt niet meer dan uw netto bedrijfswinst aftrekken. Als de aftrek van je thuiskantoor uitkomt op $ 3000 maar je hebt slechts $ 2000 verdiend, ben je beperkt tot een aftrek van $ 2.000. Elke ongebruikte thuiskantooraftrek kan echter worden overgedragen naar het volgende jaar. Het is niet voor altijd of helemaal verloren.
- Uw kantoor moet alleen voor zakelijke doeleinden worden gebruikt. Als het een dubbele taak heeft als tv-kamer voor uw gezin, kwalificeert het niet als uw 'kantoor'. De Internal Revenue Service noemt dit 'regulier en exclusief gebruik'.
- Uw kantoorruimte moet uw hoofdvestiging zijn. Met andere woorden, u voert uw freelance-bewerking vanaf die locatie uit. Dit betekent niet noodzakelijk dat u klanten elders niet kunt bedienen, maar u moet uw bedrijf beheren vanuit uw thuiskantoor in plaats van op een andere locatie.
Hoe de kosten van uw thuiskantoor te berekenen
Met ingang van 1 januari 2013 hebt u twee opties voor het claimen van thuiskantoorkosten op uw belastingaangifte.
Met de "vereenvoudigde" methode kunt u $ 5 aftrekken voor elke vierkante voet van uw thuiskantoor tot 300 vierkante voet, evenals een aantal huisgerelateerde aftrekkingen zoals hypotheekrente en onroerendgoedbelasting die u zou invoeren in schema A als u uw aftrek vermeldt. De vereenvoudigde methode biedt geen voorzieningen voor waardevermindering of waardevermindering.
Veel freelancers vinden dat het gebruik van deze vereenvoudigde optie minder aftrek betekent, dus gebruiken ze in plaats daarvan de meer gecompliceerde, reguliere thuiskantoorberekeningsmethode. Dit omvat het invullen van formulier 8829.
Eerst moet u het percentage van uw totale huiskosten bepalen dat is toegewezen aan uw zakelijke gebruik. U kunt dit percentage op twee manieren berekenen:
- Percentage vierkante meter: meet de grootte van uw thuiskantoor en meet de grootte van uw huis. De verhouding van de twee levert uw thuiskantoor-percentage op.
- Aantal kamers: Tel het aantal kamers in uw huis. Het percentage voor uw thuiskantoor is een gedeeld door het aantal kamers.
Toegestane kantoorkosten voor thuis zijn inclusief uw huur, hypotheekrente, hoewel niet het belangrijkste deel van uw hypotheekbetalingen, onroerende voorheffing, huurders of verzekeringen voor huiseigenaren, huiseigenarenverenigingen, nutsvoorzieningen en reparaties. U zou uw percentagetarief op al deze uitgaven toepassen, en ze vervolgens bij elkaar optellen om tot uw aftrek te komen.
Als u bijvoorbeeld $ 1.600 per maand aan huur betaalt en uw kantoor 20 procent van de totale vierkante meters van uw appartement vertegenwoordigt, kunt u $ 3.840 aftrekken van de huur die u in de loop van het jaar heeft betaald: $ 1.600 keer 12 maanden keer 20 procent.
Als uw elektriciteitsrekening voor het jaar $ 1.200 bedroeg, zou u $ 240 van die of 20 procent kunnen aftrekken. Nu bent u aan het aftrekken van $ 4.080, en u hebt uw huurdersverzekering of gasrekening nog niet eens berekend.
Hoewel u een percentage van het grootste deel van uw hypotheekbetalingen niet kunt aftrekken, kunt u een deel van de kosten van uw huis afschrijven als u uw huis bezit. U kunt ook de kosten aftrekken van eventuele reparaties die rechtstreeks in uw kantoorgebied zijn uitgevoerd. Helaas, elke waardevermindering die u op het huis neemt, zal belastbare winsten opleveren door afschrijvingen terug te nemen wanneer en als u het ooit zult verkopen.
Aftrek van uw bedrijfsmiddelen
Een bedrijfsmiddel is een eigendom met een gebruiksduur langer dan een jaar dat wordt gebruikt om inkomsten te genereren. Computers, softwareprogramma's en kantoormeubilair zijn allemaal goede voorbeelden.
U hebt twee keuzes voor het boeken van deze aankopen.
- U kunt de volledige aanschafkosten aftrekken in het jaar dat u het actief koopt
- U kunt de kosten van de aankoop over een aantal jaren spreiden
Beide opties omvatten het berekenen van uw kosten op formulier 4562, Afschrijving en amortisatie. Als u de volledige aftrek wilt opnemen in het jaar van aankoop, wordt dit een aftrek van Section 179 genoemd en deze wordt berekend in deel 1 van formulier 4562. Als u de kosten over een aantal jaren wilt spreiden, bent u " het afwaarderen van "uw eigendom.
Zou u artikel 179 moeten afschrijven of gebruiken?
Paragraaf 179 produceert meestal de grootste aftrek omdat u de volledige kosten in één keer declareert. Dit verlaagt zowel uw inkomstenbelasting als uw zelfstandige belasting.
Maar het spreiden van de kosten over meerdere jaren biedt ook een voordeel. Hiermee kunt u een deel van de uitgaven verplaatsen naar toekomstige jaren. Dit kan de inkomstenbelasting en de belasting op zelfstandige arbeid in kleinere stappen over een langere periode verlagen.
Laten we bijvoorbeeld zeggen dat u professionele software koopt. Met de belastingcode kunt u de kosten over drie jaar afschrijven of de kosten in het jaar van de aankoop aftrekken met behulp van Sectie 179. Beide methoden produceren na drie jaar vrijwel hetzelfde resultaat, maar het gebruik van Sectie 179 geeft u de grootste aftrek in het eerste jaar. Als u meer dan drie jaar afschrijft, kunt u in toekomstige jaren extra aftrekposten krijgen. Dit kan bijzonder voordelig zijn als u verwacht dat uw inkomen in de komende jaren zal stijgen.
Omgekeerd, als uw freelance inkomen dit jaar ongewoon hoog is, kan het gebruik van de aftrek van artikel 179 helpen om uw belastingverplichting in het lopende jaar zo laag mogelijk te houden.
U kunt ook overwegen hoe lang u verwacht dat u de apparatuur kunt gebruiken voordat deze moet worden vervangen. Als u denkt dat dit slechts een jaar of twee zal duren, kan dit een goede indicatie zijn om de aftrek van Section 179 voor dat specifieke activum te gebruiken. U kunt ervoor kiezen om artikel 179 afzonderlijk te depreciëren of te gebruiken voor elk activum dat u koopt. Het hoeft geen algemene, uniforme beslissing te zijn die betrekking heeft op al uw aangeschafte bedrijfsmiddelen.