Zelfstandige pensioenplan opties
Als u als zelfstandige werkt of een heel klein bedrijf hebt met een paar werknemers, kunt u genieten van de vrijheid en flexibiliteit om uw eigen baas te zijn. Maar het vermogen om je eigen loopbaan te bepalen en je eigen foto's te maken, betekent niet dat je je pensioen kunt verwaarlozen. Hoewel het een uitdaging kan zijn om voor uw pensioen te sparen tijdens het runnen van een onderneming, moet u proberen tijd vrij te maken om u te concentreren op het bereiken van een gevoel van financiële vrijheid.
Gelukkig zijn er enkele zelfstandige pensioenregelingen die het gemakkelijk maken om te sparen voor pensionering, waaronder SEP-IRA's, eenvoudige IRA's en meer.
De schijnbaar kleine verschillen in deze plannen kunnen een grote impact hebben, afhankelijk van uw bedrijf en uw unieke behoeften. Neem de tijd om de voor- en nadelen te vergelijken terwijl u probeert het juiste plan voor u en uw kleine bedrijf te vinden en te begrijpen wat het beste is voor uw pensioen- en belastingsituatie.
SEP IRA
Een SEP-IRA (Vereenvoudigd werknemerspensioen Individuele pensioenregeling) stelt werkgevers in staat om pensioenplanbijdragen te leveren aan hun werknemers. Bovendien kunnen zelfstandigen een SEP-IRA-pensioenplan voor zichzelf creëren en financieren. Als u besluit een SEP IRA in te stellen, kunt u maximaal 25 procent van uw brutojaarsalaris of 20 procent van uw netto gecorrigeerde jaarlijkse zelfstandigheidsinkomen bijdragen. De bijdragen van SEP IRA mogen de maximale $ 54.000 in 2017 niet overschrijden.
Besparingen Incentive Match Plan voor werknemers (SIMPLE IRA)
SIMPLE staat voor besparingsaanmoediging voor werknemers.
Dit is een plan dat bedrijven met 100 werknemers of minder kunnen gebruiken. En vergeleken met een traditionele 401 (k), is de SIMPLE echt een eenvoudiger optie ... Maar alleen als u de bijdragen van uw werknemers wilt matchen. Met een EENVOUDIGE moeten werkgevers werknemersbijdragen tot 3 procent van het salaris afstemmen (als een werknemer geen premie betaalt, moet u nog steeds 2 procent van het salaris betalen). Contributielimieten met een EENVOUD zijn lager dan de toegestane limieten in een 401 (k) -plan. Maar voor sommige bedrijfseigenaars is de eenvoud misschien het verschil waard. In 2017 is het maximale bedrag dat werknemers over het algemeen kunnen bijdragen aan een SIMPLE IRA $ 12.500.
Werknemers van 50 jaar of ouder komen in aanmerking voor een inhaalbijdrage van $ 3.000.
Solo 401 (k) Plan
Een solo- of individueel (k) plan is een vereenvoudigde versie van een traditioneel 401 (k) -plan. Als u een zelfstandige ondernemer bent en dus geen andere werknemers bedoelt, behalve misschien een echtgenoot, is een solo 401 (k) precies dat: uw eigen persoonlijke 401 (k) -plan. De premiegrenswaarden zijn hetzelfde als de limieten voor een traditionele 401 (k) , maar omdat u het plan ook beheert, kunt u bijdragen als werkgever verdubbelen tot 20 procent tot 25 procent van het salaris. Dat betekent dat je bijna het dubbele kunt bijdragen van de traditionele 401 (k) limieten in een solo 401 (k). De maximale uitbetaling van het salaris voor 2017 is $ 18.000. Als u 50 jaar of ouder bent, kunt u in 2017 een extra inleg van $ 6.000 toevoegen als inhaalpremie voor het salaris. De maximale winstdelingsbijdrage is 25 procent van het verdiende inkomen, maar de totale bijdragen (salarisuitstel plus winstdeling) aan dit plan kan voor 2017 niet hoger zijn dan $ 54.000. U kunt ook de uitstelbijdrage voor inhaalsalaris toevoegen als u daarvoor in aanmerking komt.
Een individuele Roth 401 (k) -planoptie bestaat ook en biedt ondernemers de mogelijkheid van belastingvrije inkomstengroei.
Winstverdelingsplan
Een winstdelingsplan is een type toegezegde bijdrageregeling waarmee bedrijven hun werknemers kunnen helpen om te sparen voor hun pensioen. Met een winstdelingsplan zijn bijdragen van de werkgever discretionair. Dat betekent dat het bedrijf van jaar tot jaar kan beslissen hoeveel hij bijdraagt (of al dan niet bijdraagt) aan het plan van een werknemer. Als het bedrijf geen winst heeft, hoeft het geen bijdragen te leveren aan het plan. Maar een bedrijf hoeft niet winstgevend te zijn om een winstdelingsplan te hebben.
Deze flexibiliteit maakt het een geweldige pensioenplanoptie voor kleine bedrijven of bedrijven van elke omvang. Daarnaast helpen winstdelingsplannen om het financiële welzijn van medewerkers af te stemmen op het succes van het bedrijf.
Hoewel er geen vast bedrag is dat elk jaar aan een winstdelingsplan moet worden bijgedragen, is er een maximumbedrag dat kan worden ingebracht in een winstdelingsplan voor elke werknemer.
Het bedrag fluctueert in de loop van de tijd met de inflatie. Het maximale bijdragebedrag voor een winstdelingsplan is het laagste van 100 procent van de compensatie of $ 54.000 in 2017. Bovendien is het bedrag van uw compensatie dat in aanmerking kan worden genomen bij het bepalen van de werkgevers- en werknemersbijdragen beperkt. De compensatiebeperking is $ 270.000 in 2017.
Aankoopplan voor geld
Een plan voor de aankoop van geld of een pensioen om geld te kopen is een type pensioenplan met vaste bijdrage dat door sommige werkgevers wordt aangeboden. Aankoopplannen voor geld zijn net als andere toegezegde-bijdrageregelingen, zoals 401 (k) en 403 (b) -plannen, omdat zowel de werkgever als de werknemer bijdragen aan het plan leveren. Wat het kopen van geld anders maakt, is dat ze vaste werkgeversbijdragen vereisen. Dat betekent dat werkgevers jaarlijks een vast percentage van het salaris van elke in aanmerking komende werknemer moeten bijdragen aan hun pensioen.
Plannen voor de aankoop van geld lijken op plannen voor winstdeling , maar met een plan voor winstdeling kan de werkgever elk jaar bepalen hoeveel er aan werknemers wordt uitgekeerd.
In plaats van een vast percentage van het salaris, zou een winstdelingswerkgever kunnen beslissen om een vast bedrag aan winst te delen en dit jaarlijks aan werknemers uit te keren als een percentage van het salaris. Voor werkgevers maken plannen voor geldaankoop het budgetteren en plannen van bijdragen eenvoudiger, terwijl winstdelingsplannen meer flexibiliteit bieden in minder winstgevende jaren.
Bijdragen aan aankoopplannen voor geld zijn voor de belasting aftrekbaar voor de werkgever en zijn fiscaal uitgesteld voor de werknemers. Beleggingen worden belastingvrij totdat geld met pensioen wordt opgenomen.
Er zijn grenzen aan hoeveel werknemers kunnen bijdragen aan een aankoopplan voor geld. De limieten worden in de loop van de tijd aangepast aan de kosten van levensonderhoud. In 2017 worden bijdragen aan geldaankooplimieten beperkt tot 25 procent van het salaris van de werknemer of $ 54.000, afhankelijk van wat het laagste is.
Keogh Plans
Keogh-plannen was voor zelfstandigen de primaire mogelijkheid om pensioenen te sparen. Maar in het afgelopen decennium zijn ze overschaduwd door SEP's, SIMPLE IRA's en solo 401 (k) s. In feite verwijst de IRS niet eens meer naar Keoghs, maar de structuur die deze ondersteunt, bestaat nog steeds. U kunt een Keogh instellen als een pensioen of een toegezegd-pensioenregeling, waarbij u een jaarlijks doel stelt om het fonds te bestemmen. De premiegrenswaarden zijn $ 215.000 in 2017, of 100 procent van de compensatie, wat het aantrekkelijk maakt voor professionals die veel geld verdienen en een groter bedrag willen reserveren voor hun pensioen. U kunt het ook instellen als een toegezegdebijdragenregeling die werkt als een 401 (k), met een limiet van $ 54.000 in 2017. Maar de jaarlijkse hoeveelheid papierwerk die nodig is om een Keogh-plan te onderhouden, maakt het voor de meeste bedrijfseigenaren een stuk minder aantrekkelijk.
Defined Benefit Plans
Een toegezegd-pensioenregeling is een goede keuze als u een aanzienlijk bedrag verdient en veel meer wilt bijdragen dan u mag bijdragen aan een SEP-, EENVOUDIG IRA- of Individueel (k) Plan. Met dit type plan moet u beschikken over een zogenaamde externe beheerder of actuaris, die u helpt het bedrag en de timing van uw bijdragen te bepalen.
Het maximale bijdragebedrag voor een toegezegd-pensioenregeling wordt bepaald door uw planbeheerder op basis van een formule, dus de maximale bijdrage varieert van persoon tot persoon, afhankelijk van de voorwaarden van uw plan.
Bijdragen zijn elk jaar vereist, en de bijdragehoeveelheid is meestal aanzienlijk. Dit type pensioenregeling is het beste voor een zelfstandige of bedrijf met vaste winsten en wil elk jaar een groot bedrag aan belastingaftrek betalen.
Als u in de toekomst werknemers hebt of wilt gaan inzetten, moet u hiervoor bijdragen betalen volgens de voorwaarden in uw plandocument. Over het algemeen komen werknemers in aanmerking voor bijdragen wanneer zij:
- Heb meer dan 1.000 uren in het jaar gewerkt
- Heb meer dan een jaar voor u gewerkt (u kunt deze limiet instellen op twee jaar als ze voor 100% aan de werkgeversbijdragen zijn toegerekend nadat die bijdragen zijn gedaan
- Zijn 21 jaar of ouder
Voor 2017 is het maximale bedrag dat een werknemer ontvangt bij een jaarlijkse uitkering onder een toegezegd-pensioenregeling het laagste van $ 215.000 of 100 procent van het grootste gemiddelde salaris dat zij gedurende een aaneengesloten periode van drie jaar hebben verdiend. (De veel hogere limiet voor toegezegd-pensioenregelingen biedt werkgevers de mogelijkheid om een pensioen te financieren dat mogelijk voordelen oplevert voor de rest van het leven van de gepensioneerde werknemer.)
Traditioneel of Roth IRA's
Als u op zoek bent naar aanvullende manieren om te sparen voor uw pensioen, staat de Individuele pensioenrekening open voor iedereen met een inkomen uit arbeid (hoewel Roth IRA's onderhevig zijn aan inkomensbeperkingen). Traditioneel of Roth IRA's kunnen worden gebruikt in combinatie met andere plannen, maar houd er rekening mee dat het bedrag aan traditionele IRA-bijdragen dat u kunt aftrekken van uw inkomstenbelastingen kan worden verlaagd. De IRA-contributielimiet in 2017 is $ 5.500 ($ 6.500 voor de leeftijd van 50 jaar of ouder).
Overzicht
Een klein bedrijf hoeft niet te betekenen kleine voordelen. Met speciale pensioenregelingen kunt u zich voorbereiden op een veilige pensionering en tegelijkertijd uw ondernemingsgeest koesteren. Voor meer informatie over de verschillende pensioenplannen die beschikbaar zijn voor kleine bedrijven, raadpleegt u IRS-publicatie 560, pensioenregelingen voor kleine bedrijven of deze lijst met middelen voor kleine bedrijfsuitrustingen.