Hoe eigenaren van kleine ondernemingen en ondernemers hun portfolio kunnen verbeteren
Hoewel het misschien saai klinkt, betekent dit onderscheid dat de Roth 401 (k) eigenlijk een van de beste fiscale schuilplaatsen is die ooit in de geschiedenis van de Verenigde Staten is bedacht. Niets komt zo dichtbij dat je zoveel geld kunt wegleggen, het decennia lang kunt samenvoegen en vervolgens van het passieve inkomen kunt leven zonder ooit nog iets naar de federale of deelstaatregeringen te sturen. Voor zelfstandigen en hun echtgenoten die zonder werknemers werken, kan het opzetten van een zogenaamd "One-Participant Roth 401 (k) Plan", of beter bekend als een individuele Roth 401 (k), een van de meest buitengewone hulpmiddelen voor het bouwen van rijkdom in het arsenaal.
Wat is een individueel Roth 401 (k) -plan?
Voor alle doeleinden is een individueel Roth 401 (k) -plan identiek aan een Roth 401 (k) -plan dat door een bedrijf is opgesteld, behalve dat de zelfstandige geen werknemers heeft. Dit maakt het mogelijk om gedoe zoals zogenaamde "discriminatie testen" te voorkomen, waarbij het gaat om het berekenen van formules om ervoor te zorgen dat u geen voorkeur geeft aan hoger betaalde leidinggevenden; een discussiepunt overweegt u, en mogelijk uw echtgenoot, bent de enige betrokken personen.
Het is bij uitstek geschikt voor zelfstandige mannen en vrouwen die een klein bedrijf zonder werknemers hebben, veel freelance werk doen, inkomsten genereren uit consulting of anderszins een activiteit uitoefenen die resulteert in een inkomen uit arbeid. In tegenstelling tot de naaste concurrent, maakt de SEP-IRA , soms ook wel "Zelfstandige 401 (k)", het mogelijk om elke twaalf maanden behoorlijk wat geld opzij te leggen vanwege de manier waarop de contributiegrenzen en matching worden berekend.
Een voorbeeld van hoe een Roth 401 (k) -plan werkt
Om aan te tonen hoe extreem dit kan zijn voor super-spaarders en agressieve investeerders: onder de juiste omstandigheden zou een succesvol getrouwd stel in 2015 tot $ 106.000 kunnen verdelen tussen hen beiden in deze fiscale schuilplaatsen. Stel je ter wille van het perspectief een welgestelde man en vrouw van 30 jaar voor die in de top staan van de verdeling van het gezinsinkomen . Ze zetten hun nieuwe pensioenstelsel op en financieren het, verdienen elk jaar een goed rendement op hun investeringen gedurende 35 jaar en missen nooit een individuele Roth 401 (k) -bijdrage. De waarschijnlijke toekomstige verhogingen van de premielimieten en de zogenaamde inhaalbijdragen negeren die het voor 50-plussers of ouderen mogelijk maken nog meer geld te storten per jaar. Tegen de tijd dat ze 65 jaar werden, zouden ze zitten $ 28.728.583 aan belastingvrije vermogen. Met een verondersteld dividendrendement van 3% zouden ze ongeveer $ 861.857 aan cashdividenden per jaar verzamelen. Ze zouden dat geld kunnen opnemen en volgens de huidige regels zou hun belastingtarief niets zijn. Nul. We hebben het over $ 71,821 + per maand in koude, liquide, contante inkomsten en niets van het gaat naar de afdeling Treasury. Als ze wilden, konden ze het hele account overvallen en ook al het hoofdgeld uitgeven.
(Natuurlijk zou je een inflatiecorrectie moeten doen om de koopkracht te schatten die vijfendertig jaar geldig is, maar het is nog steeds veel geld dat als een uurwerk aankomt.)
Deze vermogensopbouwende steroïdenfunctie van de Individual Roth 401 (k) heeft sommige leden van het Congres en zelfs president Obama ongerust gemaakt, die grenzen wilden stellen aan het rekeningsaldo dat u kunt behouden binnen uw Roth IRA of andere pensioenrekeningen, misschien het afdekken op $ 3.000.000 . De politieke wil is er nog niet geweest om het te doen, maar dat kan veranderen, dus het is een risico dat je zou moeten overwegen. Desalniettemin zou u waarschijnlijk nog wel beter af zijn dan u anders zou zijn geweest als u de Individual Roth 401 (k) niet als juridische structuur had gebruikt waarmee u uw blue chip-aandelen aanhield. De spreekwoordelijke cake zal nog steeds zoet zijn, het is gewoon een kwestie van hoe zoet.
De nadelen voor zelfstandigen die een individuele Roth 401 willen opzetten (k)
Hoewel het vaak de beste keuze is als u in aanmerking komt, zijn er een paar dingen die een individuele Roth 401 (k) iets minder dan perfect maken. Deze omvatten:
- Het opstellen van een individueel Roth 401 (k) -plan kan veel eerste papierwerk zijn. Het is het waard.
- Een individuele Roth 401 (k), in tegenstelling tot een Roth IRA, vereist verplichte uitkeringen zodra u de leeftijd van 70,5 jaar bereikt. Het is echter mogelijk dat u uw Individual Roth 401 (k) -elementen naar uw Roth IRA kunt verplaatsen zodra u niet meer in dienst bent, waardoor u hier effectief omheen kunt. U moet absoluut niet proberen een dergelijke strategie zonder overleg met een gekwalificeerde belastingdeskundige die schriftelijk moet kunnen bevestigen of het in uw situatie kan worden gedaan.
- De belastingvoordelen van Roth zouden in 2010 aflopen, maar het Congres besloot het uit te breiden in de Pensioenbeschermingswet van 2006. Het is theoretisch mogelijk dat het programma op een dag kan eindigen, maar dat zou niet veel van de voordelen die u geniet in het heden wegnemen. een individuele Roth 401 (k) is nog steeds beter dan een gewone makelaardijrekening met platte vanille.
- Niet alle makelaarshuizen bieden individuele Roth 401 (k) -producten, zo ongelooflijk als dat tegenwoordig klinkt. Op dit moment doen E-Trade en Vanguard dat niet, maar Charles Schwab, een van de grootste makelaarshuizen ter wereld, niet! Toen ik met een medewerker van de klantenservice over deze kwestie sprak, konden ze geen enkele aanwijzing geven waarom het management had nagelaten zo'n ongelooflijke belastingbescherming te bieden als veel concurrenten dat deden, noch te bevestigen dat ze dat in de toekomst ook van plan waren. Nogmaals, dit is geen ernstige zorg anders dan potentieel diversificatie van uw vermogen bij verschillende financiële instellingen.
- U kunt niet van gedachten veranderen over Roth 401 (k) -bijdragen, deze overhevelen naar uw traditionele 401 (k) en later de belastingaftrek doen. Als het klaar is, is het klaar. Het is sowieso een betere deal op de lange termijn, dus ik raad aan het zonder al te veel klachten te accepteren. Dit is geen tragedie.
- In de meeste omstandigheden vereisen individuele Roth 401 (k) -plannen met meer dan $ 250.000 aan activa een jaarlijkse IRS-indiening op formulier 5500-SF. U krijgt het formulier van het ministerie van Arbeid en op dit moment zijn het slechts drie pagina's. Ja, het is vervelend, maar is het niet elk jaar een beetje meer moeite waard om duizenden, of zelfs miljoenen, dollars van de nettowaarde van uw gezin uit handen te houden van politici die het zullen uitgeven?
Hoe dan ook, ik zou zeggen dat iedereen die gebruik kan maken van deze belastingopvang waarschijnlijk wel zou moeten. Op zijn minst moet u een afspraak maken met uw bevoegde belastingadviseur om het onderwerp serieus te bespreken. De gevolgen in termen van echte dollars en centen zijn diepgaand.