De grondbeginselen van individuele pensioenrekeningen
IRA: deze drie belangrijke brieven kunnen mogelijk een grote rol spelen in uw pensioenspaarplan. Dat komt omdat een Individual Retirement Account of IRA u helpt om te sparen voor uw pensioen terwijl u ook wordt beschermd tegen een reeks initialen: IRS .
Een individuele pensioenrekening (IRA) is een type spaarrekening die bepaalde belastingvoordelen biedt. Sparen voor pensionering met belastingvrije groei of op basis van uitgestelde belastingen heeft veel voordelen.
Als u nog geen individuele pensioenrekening in uw pensioenspaarplan hebt opgenomen, zou u een geweldige kans missen om te sparen voor uw pensioendromen en om uw belastingaanslag te verlagen.
Er zijn verschillende soorten IRA's, elk met hun eigen unieke reeks belastinggevolgen en geschiktheidsvereisten.
Traditionele IRA's
Hier zijn enkele van de belangrijkste kenmerken van een traditionele IRA:
- Een traditionele IRA wordt beschouwd als een fiscaal uitgestelde pensioenspaarautomaat. Dit betekent dat u geen belasting hoeft te betalen over uw inkomsten van deze account totdat u het geld ophaalt. Als gevolg hiervan kunt u mogelijk meer sparen in een IRA in vergelijking met belastbare rekeningen omdat u in staat bent om belastingen op de rente en dividenden verdiend door de beleggingen van uw IRA uit te stellen.
- Iedereen jonger dan 70½ met een beroepsinkomen kan bijdragen aan een traditionele IRA. Uw bijdrage kan fiscaal aftrekbaar zijn als u aan bepaalde criteria voldoet. De beperkingen voor wie een aftrek voor traditionele IRA-bijdragen kan inhouden, zijn gebaseerd op zowel uw inkomen als of u of uw echtgenoot gedekt zijn door een pensioenplan op het werk.
- Wanneer u het geld van de IRA opneemt, wordt de uitkering opgenomen in uw belastbaar inkomen. Het wordt belast als gewoon inkomen.
- Over het algemeen mogen IRA's niet vóór de pensionering worden geraadpleegd. Als u het geld ophaalt voordat u de leeftijd van 59 en een half jaar bereikt, is er een extra belasting van 10 procent op die vroege distributie . De boetebelasting is een aanvulling op federale en staat inkomstenbelastingen tegen uw normale inkomstenbelastingtarief. Er zijn enkele uitzonderingen op de regels voor vroegtijdige terugtrekking, waardoor u zonder boete geld van uw IRA kunt opnemen als u aan bepaalde criteria voldoet.
- Het is belangrijk op te merken dat een IRA geen echte investering is, maar eerder een type van een account dat kan worden gefinancierd met beleggingen zoals aandelen, obligaties, beleggingsfondsen, cd's of andere toegestane beleggingen.
Met een traditionele IRA moet u minimumuitkeringen opnemen uiterlijk in het jaar waarin u 70,5 jaar oud bent geworden. Als u niet elk jaar aan de vereiste minimale uitkering voldoet, moet u een accijns betalen van 50 procent van het vereiste minimale uitkeringsbedrag.
Roth IRAs
Hier zijn enkele van de belangrijkste kenmerken van een Roth IRA:
- Een Roth IRA is een niet-aftrekbaar ouderdomspensioen.
- In tegenstelling tot een traditionele IRA, waar het account groeit op basis van uitgestelde belastingen, biedt A Roth IRA mogelijk belastingvrije groei van pensioenspaarregelingen en uitkeringen. Uitkeringen van een Roth IRA zijn volledig belastingvrij, zolang u aan bepaalde voorwaarden voldoet. Als gevolg hiervan kunt u mogelijk meer sparen in uw Roth IRA dan op een belastbare rekening omdat u niet jaarlijks belasting betaalt over de rente en dividenden verdiend op uw Roth IRA-account.
- U kunt mogelijk bijdragen aan een Roth IRA, zelfs als u bent gedekt door een pensioenplan op het werk.
- Het vermogen om rechtstreeks bij te dragen aan Roth IRA's is gebaseerd op inkomensbeperkingen.
- In tegenstelling tot traditionele IRA's, zijn Roth IRA's niet onderworpen aan de vereiste minimale distributieregels gedurende uw hele leven.
- Net als bij een traditionele IRA is het opnieuw belangrijk om op te merken dat een Roth IRA geen echte investering is. In plaats daarvan is het een type account dat kan worden gefinancierd met aandelen, beleggingsfondsen, cd's of andere geschikte beleggingen.
Kiezen tussen de traditionele en Roth IRA
Beslissen of een traditionele of een Roth IRA het meest logisch voor je is, kan een uitdagende selectie zijn om te maken. De uiteindelijke beslissende factor komt meestal neer op of u wilt profiteren van de voorafgaande belastingvoordeel (als u in aanmerking komt) of geniet van belastingvrije opnames later. Dit zijn beide goede, fiscaal aantrekkelijke accountopties, maar welke is beter?
Als u de beste optie probeert te kiezen, overweeg dan deze beslissende factoren:
- Schat in hoe snel u waarschijnlijk toegang tot uw pensioensparen zult moeten krijgen. Over het algemeen moet je minimaal 59 1/2 zijn om te beginnen met het opnemen van geld van een traditionele of Roth IRA zonder een boete. In de meeste situaties moet u minimaal vijf jaar lang een Roth IRA bezitten voordat u er toegang toe krijgt zonder dat u wordt belast op de winstgroei. Het is echter belangrijk op te merken dat u altijd uw originele bijdragen kunt intrekken zonder een boete op enig moment. Als je denkt dat je het geld misschien eerder nodig hebt dan vijf jaar nadat je het account hebt geopend en mogelijk toegang moet hebben tot je oorspronkelijke bijdrage en inkomsten, dan is de Traditional IRA wellicht de beste keuze. Als u een lange termijn heeft die langer is dan vijf jaar, zou dit geen factor moeten zijn.
- Bepaal hoeveel van uw bijdrage u mogelijk kunt aftrekken. Als je te veel verdient om een belastingaftrekbare bijdrage te leveren aan een traditionele IRA, maar je nog steeds in aanmerking komt voor een Roth IRA, dan is de keuze eenvoudig. Als je te veel verdient om rechtstreeks bij te dragen aan een Roth IRA, kun je mogelijk nog steeds Roth IRA-conversieregels gebruiken om een zogenoemde Backdoor Roth IRA-bijdrage te maken.
- Herzie het geschatte belastbare inkomensniveau dat u van plan bent om met pensioen te gaan: als u verwacht in een hoge (of hogere) belastingschijf te blijven, kan de belastingvrije distributie van een Roth IRA aantrekkelijker zijn.
Niet-aftrekbare IRA's
Zelfs als je je traditionele IRA-bijdragen niet kunt aftrekken of geld opzij kunt zetten in een Roth IRA, kun je nog steeds sparen met een niet-aftrekbare IRA. Als een Roth IRA krijg je geen aftrek voor je bijdragen aan een niet-aftrekbare IRA. Houd er rekening mee dat er aanzienlijke verschillen zijn in de manier waarop de distributies worden belast.
- Hoewel uw niet-aftrekbare IRA-bijdragen uw belastingen niet verlagen in het jaar dat u ze maakt, zijn de inkomsten op hen belastingsuitgesteld , een belangrijk belastingvoordeel van een reguliere IRA .
- Wanneer u begint met het opnemen van uitkeringen van een niet-aftrekbare IRA, zal een deel van de uitkering een belastingvrije aangifte zijn van uw oorspronkelijke, niet-aftrekbare bijdrage, en het resterende bedrag zal worden belast als gewoon inkomen.
- Over het algemeen zijn de meeste andere regels die van toepassing zijn op traditionele IRA's, zoals vereiste minimale uitkeringen en boetes voor vervroegde uittreding, ook van toepassing op niet-aftrekbare IRA's.
- Het onderscheidende verschil tussen een niet-aftrekbare IRA en een traditionele IRA houdt verband met de fiscale behandeling van de oorspronkelijke bijdrage.
- Niet-aftrekbare IRA's zijn meestal het meest logisch voor mensen die al via hun werkgever aan een pensioenplan deelnemen en die niet in aanmerking komen om bij te dragen aan een aftrekbare traditionele IRA of hun inkomen boven de subsidiabiliteitsdrempel van Roth IRA ligt. De grote aantrekking is de mogelijkheid om meer te sparen voor pensionering op een rekening die voorziet in door belastingontvangsten gegenereerde winstgroei.
IRA-premielimieten
Het totale bedrag dat kan worden bijgedragen aan een traditionele IRA en / of een Roth IRA is beperkt.
- De maximale jaarlijkse bijdrage voor 2017 is de laagste van $ 5.500 of 100 procent van het verdiende inkomen.
- Belastingplichtigen van 50 jaar en ouder kunnen nog eens $ 1.000 bijdragen voor een totale bijdrage van $ 6.500.
U kunt bijdragen aan beide soorten rekeningen als u de jaarlijkse contributielimieten niet overschrijdt. U kunt bijvoorbeeld mogelijk $ 2.750 in een traditionele IRA en $ 2.750 in een Roth IRA stoppen, of uw bijdragen op een andere manier verdelen, zolang u de jaarlimiet van $ 5.500 niet overschrijdt.
IRA-bijdragen worden ook beperkt door uw in aanmerking komende inkomsten. Om te bepalen of u in aanmerking komt voor een IRA-bijdrage, betekent kwalificerend inkomen het loon , het inkomen uit zelfstandige activiteiten , alimentatie en niet-belastbare gevechtsuitkering. Als je dus $ 4.500 aan arbeidsinkomen hebt, wordt dat bedrag je premiegrens. Deze regel is vooral belangrijk voor ouders die IRA-bijdragen willen doen namens hun kinderen die mogelijk een beperkt inkomen uit deeltijdwerk hebben.
De andere inkomensbeperking is dat je geen bijdrage kunt leveren aan een Roth IRA of een aftrek kunt doen voor bijdragen aan een traditionele IRA als je te veel verdient. De IRS-website toont inkomstenlimieten voor bijdragen aan Roth en traditionele IRA's.
Deadlines om bij te dragen aan een IRA
IRA-bijdragen kunnen op elk moment gedurende het jaar worden gedaan. Ze worden niet beperkt door het kalenderjaar, maar moeten per belastingdag worden opgenomen om mee te tellen voor uw premiegrens van het voorgaande jaar. Als gevolg, je kunt een IRA-bijdrage voor 2017 maken op 17 april 2018.
Waar een IRA te openen
Zodra u hebt vastgesteld dat een IRA logisch is voor uw situatie, moet u bepalen waar u de account wilt openen. Dit betekent het selecteren van een online broker of een andere accountprovider. Over het algemeen kunt u een IRA openen via de meeste grote financiële instellingen, banken, beleggingsfondsen of beursvennootschappen.
U wilt meestal zoeken naar een IRA-accountprovider die:
- Heeft geen accountkosten of zeer lage tarieven.
- Biedt een brede selectie van beleggingsfondsen zonder onderlinge vergoeding en commissie-vrij exchange traded funds .
- Biedt hoogwaardige klantenserviceondersteuning en toegang tot onbevooroordeelde financiële educatiemiddelen, vooral als u nieuw bent in beleggen.
- Heeft lage accountminima en fondsminima.
Hoe u uw IRA financiert
Elke IRA-provider heeft zijn eigen unieke accountinstellingsproces. Sommige IRA-providers zorgen voor het gemak van online accountregistratie. Enkele van de belangrijkste stappen die u moet nemen zijn het opzetten van een methode om uw account te financieren (cheque, elektronische overschrijvingen van uw bankrekening, rollover, enz.) En begunstigden te benoemen voor uw account.
Hoe moet ik het geld in een IRA investeren?
IRA's laten de investering in een verscheidenheid aan opties toe. Enkele voorbeelden van toegestane beleggingen zijn de volgende: individuele aandelen, obligaties, beleggingsfondsen, exchange-traded funds, annuïteiten en bepaalde soorten onroerendgoedbelangen. Het type belegging en de algehele asset-allocatiemix dat bij u past, hangt af van uw risicotolerantie en tijdshorizon. U kunt een 'alles-in-één'-beleggingsfonds kiezen (bijvoorbeeld een pensioendrager met een richtdatum) dat voor u zorgt voor uw assetallocatie of uw portefeuille aanpast als u een meer hands-onbelegger bent.
Individuele pensioenrekeningen voor eigenaren van kleine ondernemingen en zelfstandigen
Hoewel zelfstandig ondernemerschap veel voordelen heeft, kan het een uitdaging zijn om genoeg te sparen voor uw pensioen. Als u als zelfstandige aannemer werkt, inkomsten uit een zelfstandige activiteit hebt of een kleine onderneming hebt, komt u mogelijk in aanmerking voor andere soorten individuele pensioenrekeningen. Het Simplified Employee Pension, beter bekend als een SEP-IRA, en de SIMPLE IRA zijn de andere typen IRA's waar je op moet letten als je je eigen baas bent (ook al is het maar een parttime optreden).
Vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP-IRA): A SEP IRA is een pensioenplan dat een werkgever of een zelfstandige kan vaststellen. De werkgever ontvangt een belastingaftrek voor bijdragen aan het SEP-plan en levert op discretionaire basis bijdragen aan de SEP IRA van elke in aanmerking komende werknemer. Het belangrijkste voordeel van de SEP-IRA is de hoge jaarlijkse maximale premiegrens, die met $ 54.000 in 2017 veel hoger is dan de $ 5.500-limiet die is gekoppeld aan een traditionele of Roth IRA.
Besparingen Incentive Match Plan voor werknemers (SIMPLE IRA): EEN EENVOUDIG IRA is een door de werkgever gesponsord pensioenplan aangeboden binnen kleine bedrijven met 100 of minder werknemers. Kleine bedrijven geven de voorkeur aan EENVOUDIGE IRA's omdat ze een goedkoper en minder gecompliceerd alternatief zijn voor een 401 (k) -plan . Deze plannen bevatten specifieke regels voor incentives voor het matchen van werkgevers die in het plan zijn ingebouwd. In 2017 kunnen werknemers over het algemeen $ 12.500 bijdragen aan een EENVOUDIGE IRA. De inhaalbijdrage voor 2017 is $ 3000, waardoor de EENVOUDIGE IRA-bijdrage $ 15.500 is voor deelnemers van 50 jaar of ouder.