Het wat, wanneer en hoeveel van de vereiste minimumverdelingen.
Wanneer moet ik beginnen met de vereiste minimale uitkeringen?
Je eerste RMD moet plaatsvinden op 1 april van het jaar nadat je de leeftijd van 70 ½ hebt bereikt, maar de meeste mensen zullen het het meest fiscaal efficiënt vinden om hun eerste verdeling te nemen in het jaar waarin ze de leeftijd van 70 1/2 bereiken.
Voorbeeld: de verjaardag van Bob is in februari. Zo wordt hij in augustus 70 ½. Zijn eerste verdeling moet vóór 1 april van het volgende jaar plaatsvinden, hoewel hij het in het lopende jaar zou kunnen opnemen. Als Bob wacht tot 1 april van het jaar volgend op het jaar waarin hij 70 ½ wordt, moet hij voor beide jaren een vereiste minimumverdeling nemen. Zijn beslissing om te wachten en twee distributies te nemen in het tweede jaar, of zijn eerste uitbetaling te nemen in het jaar waarin hij 70 ½ wordt, moet gebaseerd zijn op welke optie de minste belasting over die twee jaar oplevert. Met de honderden gepensioneerden waarmee ik heb gewerkt, heb ik heel weinig gevallen gezien waarbij het logisch was om de eerste RMD uit te stellen.
Moet ik RMD's van een Roth nemen?
U bent NIET verplicht om minimumverdelingen te nemen van uw eigen Roth IRA. U bent echter verplicht om RMD's van andere typen Roth-accounts op te nemen.
De IRS-regels vereisen bijvoorbeeld dat u RMD's van Roth 401 (k) s neemt, maar als u met pensioen gaat, kunt u uw Roth 401 (k) in uw Roth IRA rollen en zo deze vereiste vermijden.
Je moet ook RMD's van geërfde Roth IRA's meenemen, zodat wanneer je kinderen je Roth IRA erven, ze het geld niet voor altijd belastingvrij kunnen laten worden - ze moeten elk jaar een bepaald bedrag gaan opnemen.
Wat als ik nog steeds op de leeftijd van 70 1/2 werk?
Als u nog steeds werkt en bijdraagt aan uw door de werkgever gesponsorde pensioenplan, kunt u met sommige plannen uw RMD uitstellen.
Elk gekwalificeerd plan heeft zijn eigen regels. U moet controleren of u op de leeftijd van 70 1/2 distributies moet opnemen als u nog werkt.
Hoeveel moet ik eruit halen?
Het bedrag van uw vereiste verdeling is gebaseerd op twee dingen: het accountsaldo van 31 december van uw vorige jaar en een IRS-tabel op basis van uw leeftijd.
U gebruikt uw leeftijd vanaf uw verjaardag in het jaar van uw distributie. Dus als u in 2017 een uitbetaling doet, gebruik dan de leeftijd die u op uw verjaardag bereikt in 2017.
Ter referentie, de eerste twintig jaar (met betrekking tot distributies voor 70-90 jaar) van de meest gebruikte tabel, de tabel Uniform Levensverwachting, staat onderaan dit artikel. Om de vereiste uitkeringen voor iemand ouder dan 90 te berekenen, verwijs naar de volledige Uniform Lifetime-tabel op de IRS-website (scroll op deze IRS-pagina naar beneden voor Tabel III om de Uniform Table te vinden).
Als u een echtgenoot hebt die tien jaar jonger is dan u, of als u als niet-partner-begunstigde van een IRA-account verdelingen doet , gebruikt u een alternatieve tabel op een van de onderstaande links:
- Joint And Last Survivor Table (zie bijlage B) - Gebruik als uw partner tien jaar jonger is dan jij.
- Enkele levensverwachtingstabel - Gebruik dit als u uitkeringen ontvangt als begunstigde zonder partner.
Kan ik mijn RMD doorrollen naar een Roth?
Nee, u kunt uw vereiste minimale distributie niet naar een Roth IRA slepen. U kunt echter geld van uw IRA in natura verdelen, wat betekent dat u aandelen van een belegging in plaats van cash uitdeelt. Dan blijven die fondsen geïnvesteerd in een makelaarsrekening.
Kan ik mijn RMD naar een goed doel leiden?
U kunt uw RMD naar een goed doel leiden en dit wordt niet als belastbaar inkomen op uw aangifte vermeld. Deze voorziening was een tijdelijke voorziening in de belastingcode, maar is vanaf 2016 van kracht geworden. Dit wordt een 'gekwalificeerde charitatieve distributie' genoemd.
Hoe bereken ik mijn vereiste minimale distributie?
Om te bepalen hoeveel u moet opnemen, neemt u het saldo van uw 31 december IRA-account van uw vorige jaar, zoekt u uw leeftijd op in de betreffende tabel en verdeelt u uw accountsaldo met de factor (resterende distributieperiode) op basis van uw leeftijd.
Voorbeeld: Bob had $ 100.000 in zijn IRA op 31 december van het voorgaande jaar. Bob is 70 en besluit zijn eerste verdeling te nemen in het jaar waarin hij 70 ½ wordt.
- $ 100.000 / 27.4 = $ 3.649,63
Dit is het bedrag dat Bob moet opnemen voor het kalenderjaar waarin hij 70 ½ wordt.
Probeer een online RMD-calculator om de minimale distributie van uw huidige of toekomstige jaar te schatten.
Wat? Een boete voor het niet nemen van een vereiste minimale distributie!
De boete voor het niet nemen van een vereiste minimale distributie is een belasting van 50% op bedragen die niet op tijd zijn ingetrokken.
Zie voor meer informatie over vereiste minimumverdelingen:
IRS Retirement Planning Feiten met betrekking tot vereiste minimale uitkeringen
Eerste 20 jaar van de vereiste minimumdistributietabel
| Eerste twintig jaar Vereiste minimale distributietabel (Uniform Lifetime) | ||
| Leeftijd | Distributieperiode | |
| 70 | 27.4 | |
| 71 | 26.5 | |
| 72 | 25.6 | |
| 73 | 24.7 | |
| 74 | 23.8 | |
| 75 | 22.9 | |
| 76 | 22.0 | |
| 77 | 21.2 | |
| 78 | 20.3 | |
| 79 | 19.5 | |
| 80 | 18.7 | |
| 81 | 17.9 | |
| 82 | 17.1 | |
| 83 | 16.3 | |
| 84 | 15.5 | |
| 85 | 14.8 | |
| 86 | 14.1 | |
| 87 | 13.4 | |
| 88 | 12.7 | |
| 89 | 12.0 | |
| 90 | 11.4 | |