De regels voor IRA's zijn overgenomen van een echtgenoot
Als u een IRA heeft geërfd van iemand anders dan een echtgenoot, gelden er andere regels.
Als je een traditionele IRA van je echtgenoot hebt overleefd
Er zijn twee primaire typen IRA's die u kunt erven van een traditionele IRA of een Roth IRA .
Als je een traditionele IRA van je partner erven, heb je drie primaire keuzes. De regels voor Roth IRAs zijn anders.
Je kunt het innen
U betaalt inkomstenbelasting over het opgenomen bedrag wanneer u de IRA contant maakt, maar er zijn geen boetetoeslagen van toepassing ongeacht uw leeftijd. Dit is een goede zaak omdat normale IRA-uitkeringen voorafgaand aan de leeftijd van 59 1/2 onderworpen zijn aan een 10% vroege IRA-terugtrekkingsboete .
Maar zelfs als je boetes van de tafel haalt, is het verzilveren van de IRA misschien niet de beste keuze. U moet rekening houden met uw belastingschijf . Het verzilveren van een grote IRA kan betekenen dat ergens tussen de 25 en 39,6 procent rechtstreeks naar federale belastingen gaat. Staatsbelastingen zijn ook van toepassing. Je kunt beter geld opnemen als je het nodig hebt in plaats van alle geërfde IRA in één keer in te wisselen.
Je kunt de IRA als je eigen behandelen
U kunt de IRA als uw eigen behandelen door uzelf als de accounteigenaar te noemen of door de overgenomen IRA naar uw eigen IRA-account te rollen.
Dit kan vaak de beste keuze zijn als je ouder bent dan 59 1/2 en / of je partner ouder is dan jij. Hiermee kunt u het zo lang mogelijk uitstellen van vereiste minimale distributies , RMD's genaamd, uitstellen. Als u ervoor kiest om de IRA als de uwe te behandelen, worden uw toekomstige RMD's bepaald op basis van uw eigen leeftijd, te beginnen met het jaar waarin u de eigenaar wordt.
Hier is een voorbeeld: je echtgenoot was 72. Je bent 65 jaar. Je partner is begonnen met het nemen van zijn RMD's op de leeftijd van 70 1/2. U kiest ervoor om de overgenomen IRA als de uwe te behandelen. U hoeft geen jaarlijkse RMD's te nemen tot u de leeftijd van 70 1/2 bereikt, ongeacht het feit dat uw partner dit deed. De klok wordt effectief gereset.
Het voordeel hiervan is voortzetting van de belastinguitstel. Houd er rekening mee dat als u ouder bent dan 59 1/2, u nog steeds geld kunt opnemen als u het geld nodig heeft en er geen boete-belasting van toepassing is. U hoeft dit alleen te doen als u de leeftijd van 70 1/2 bereikt.
Maar hier is een waarschuwing: als je nog geen 59 1/2 bent en je ervoor kiest om de IRA als de jouwe te behandelen, zullen je uitkeringen onderworpen zijn aan een boete van 10 procent.
Je kunt jezelf behandelen als de begunstigde
Dit kan je beste keuze zijn als je jonger bent dan 59 1/2 en / of als je ouder bent dan je partner. Wanneer u het account instelt zodat u wordt beschouwd als de begunstigde van de geërfde IRA in plaats van de eigenaar, worden uw vereiste minimale uitkeringen bepaald door de leeftijd van uw partner op het moment van zijn overlijden. Dit presenteert twee mogelijkheden.
Als uw echtgenoot stierf nadat zijn RMD's begonnen waren omdat hij ouder was dan 70 1/2, moet u uitkeringen nemen op basis van de duur van:
- De levensverwachting van uw overleden partner op basis van zijn vorige RMD-schema of
- Uw eigen individuele levensverwachting
Als uw echtgenoot stierf voordat zijn RMD's begonnen, kunt u uitkeringen uitstellen tot zijn RMD's zouden zijn gestart en distributies hebben gedaan dan over uw enige levensverwachting.
Het voordeel van deze keuze is dat u indien nodig opnames kunt opnemen en dat er geen boete-belasting van toepassing is als u nog geen 59 1/2 bent. En als u ouder bent dan uw echtgenoot, kunt u de RMD's uitstellen totdat uw echtgenoot ze zou moeten nemen, wat een latere datum is dan uw eigen leeftijd 70 1/2.
OPMERKING: niets in dit artikel is bedoeld als advies. Het is belangrijk om uw opties zorgvuldig af te wegen op basis van uw cashflowbehoeften en uw belastingsituatie, idealiter na overleg met een financiële professional.