Is een SEP IRA-pensioenplan geschikt voor uw bedrijf?
Wie wil er een sep oprichten?
Een zzp-er die geen werknemer is, zou kunnen overwegen een SEP IRA op te zetten om inkomsten uit te stellen, te sparen voor pensionering en geld te besparen op belastingen. Voor zelfstandigen zonder werknemers, vergelijk eerst een SEP met een individueel 401 (k) -plan om te beslissen welk plan het beste voor u is.
Met Individual 401 (k) kunt u switchen tussen Roth 401 (k) (na belastingen) en Regular 401 (k) (vóór belastingen) bijdragen op basis van uw belastingschijf. De SEP accepteert alleen bijdragen voor belastingen .
Een werkgever die loyale werknemers wil belonen, zou een SEP kunnen beschouwen als een alternatief voor een meer formeel winstdelende plan. De SEP heeft lagere administratieve kosten, lagere kosten en is flexibeler.
Hoeveel kunt u bijdragen aan een SEP?
U kunt maximaal 25% van uw arbeidsinkomen bijdragen (dit is uw netto inkomen na zakelijke uitgaven) met een maximale bijdrage van $ 54.000 in 2017 ($ 53.000 voor 2015 en 2016).
Hoeveel moet u bijdragen voor werknemers?
U moet hetzelfde percentage van het inkomen voor uw werknemers bijdragen als voor uzelf. Als u bijvoorbeeld 20% van uw in aanmerking komende compensatie bijdraagt aan het plan, moet u ook een bijdrage voor elke in aanmerking komende werknemer betalen ten belope van 20% van hun in aanmerking komende vergoeding.
Werknemers komen in aanmerking voor bijdragen als:
- Ze hebben drie van de afgelopen vijf jaar voor je gewerkt
- Verdien meer dan $ 600 per jaar in 2015, 2016 en 2017 ($ 550 in 2014)
- Zijn 21 jaar of ouder
U hebt tot uw belastingaangiftetermijn plus verlengingen om bijdragen te leveren aan uw SEP voor het voorgaande jaar. De IRS heeft een geweldige sectie over SEP IRA's die aanvullende regels omvat.
Hoe stel je een SEP in?
U legt een SEP vast door een schriftelijke overeenkomst uit te voeren, de SEP op te zetten met een gekwalificeerde financiële instelling (zoals een bank, een beleggingsfondsvennootschap, een makelaarskantoor of via een financieel adviseur) en een SEP IRA te openen voor elke in aanmerking komende werknemer.
U moet werknemers laten weten dat u een plan hebt opgesteld en hen op de hoogte stellen van de geschiktheidscriteria.
Naast werkgeversbijdragen kunnen werknemers hun normale IRA-bijdragen doen aan hun SEP IRA. De aftrekbaarheid van hun IRA-bijdrage is onderworpen aan de normale IRA-aftrekbaarheidsregels, op basis van hun bruto-inkomen en of ze deelnemen aan een door de werkgever gesponsord plan. De SEP telt wel als een door de werkgever gesponsord plan.
SEP-flexibiliteit en voordelen
- Werkgevers zijn niet verplicht om elk jaar bijdragen te betalen, en het bedrag van de bijdrage als een percentage van het inkomen kan van jaar tot jaar variëren.
- Geen overmatige belastingformulieren vereist. Met een 401 (k) -plan moet een jaarformulier 5500 worden ingediend. Dit is niet vereist voor een SEP.
- De werkgever kiest de financiële instelling die de SEP-accounts beheert, maar elke medewerker is verantwoordelijk voor het kiezen van zijn eigen beleggingen in de account. Dit is een voordeel voor de werkgever, aangezien de werkgever niet verantwoordelijk is voor de onderliggende beleggingen.
SEP Nadelen
- Medewerkers krijgen 100% werkgeversbijdragen zodra ze zijn gemaakt. Aan SEP-bijdragen mag geen wachttijdplanning worden gekoppeld. Als een medewerker de dag nadat de bijdrage is gedaan, vertrekt, is deze van hen. Als u daarnaast halverwege het jaar vertrekt, moet u, als u een bijdrage voor dat kalenderjaar betaalt, een bijdrage voor hen betalen op basis van het bedrag van de in aanmerking komende compensatie die zij hadden tot het moment dat zij vertrokken.
- U moet voor alle in aanmerking komende werknemers dezelfde procentuele bijdrage betalen. In een formeel plan voor winstdeling kunt u werknemers indelen in groepen en de mogelijkheid hebben om verschillende bedragen te betalen voor verschillende groepen.