After-Tax Accounts
Dollars na belasting zijn vrij gemakkelijk te begrijpen. Als u het geld verdient, inkomstenbelasting betaalt en het vervolgens op een type rekening stort, of er een investering mee doet, heeft u dollars na belasting gebruikt.
Dit soort rekeningen kunnen spaarrekeningen, brokeragerekeningen of beleggingsfondsenrekeningen zijn.
Het oorspronkelijke bedrag dat u investeert, wordt uw kostenbasis of hoofdsom genoemd. Wanneer u een belegging na belasting (niet-pensioen) belegt, betaalt u alleen belasting over eventuele beleggingswinst die verder reikt dan uw oorspronkelijke investeringsbedrag.
Wanneer u na belastingen geld gebruikt om beleggingen te kopen die doorgaans beleggingsrendementen opleveren in de vorm van gekwalificeerde dividenden en langetermijnwinst, betaalt u mogelijk minder belastingen op lange termijn - dit type beleggingsinkomsten is onderhevig aan een lager belastingtarief - en in sommige gevallen worden vermogenswinsten op lange termijn helemaal niet belast.
Als u fondsen op een rekening na belasting heeft, ontvangt u jaarlijks een belastingformulier van 1099 van uw financiële instelling. Dit 1099-formulier toont u de rente-inkomsten, dividendinkomsten en / of meerwaarden behaald voor dat jaar. Deze beleggingsopbrengsten moeten elk jaar op uw belastingaangifte worden vermeld.
Dollars na belasting kunnen worden geïnvesteerd in zo ongeveer alles: CD's, spaarrekeningen, beleggingsfondsen, aandelen, obligaties, onroerend goed, annuïteiten en nog veel meer.
Pre-Fiscale rekeningen
Dollar vóór belastingen betekent geld dat u of uw werkgever in een of ander type pensioenrekening heeft gestort , zoals IRA's , 401 (k) -plannen of andere pensioenregelingen zoals pensioenen, winstdelingsrekeningen, 457 plannen of 403 (b) -plannen.
U bent nog niet belast op dit geld.
Als uw belastbaar inkomen bijvoorbeeld $ 40.000 zou zijn en u $ 2.000 op een rekening vóór belasting zou zetten, zoals een aftrekbare IRA, dan zou uw gerapporteerde belastbare inkomen voor dat jaar $ 38.000 zijn.
De IRS-regels stellen u en / of uw werkgever in staat om elk jaar een bepaald bedrag (dat varieert naargelang het type account) in deze voorbelasting te plaatsen.
De fondsen binnen dergelijke rekeningen vóór belastingen worden fiscaal uitgesteld, dus u ontvangt niet elk jaar een belastingformulier van 1099 en u hoeft geen belasting te betalen over de rente-inkomsten, dividendinkomsten en / of vermogenswinst die tot dat moment is verdiend terwijl u een opname neemt. Belastinguitstel is goed omdat je rente kunt verdienen over fondsen die je anders aan Uncle Sam zou moeten betalen.
Het nadeel van vóór belastingen is dat u niet kunt profiteren van de lagere belastingtarieven die gelden voor gekwalificeerde dividenden en langetermijnwinst. Beleggingsinkomsten binnen de rekeningen vóór belastingen worden allemaal op dezelfde manier belast - als gewoon inkomen bij opname.
Op het moment dat u een opname van een IRA uit een rekening vóór belasting neemt, is de volledige opname belastbaar inkomen in het kalenderjaar dat u aanhoudt (overdrachten en omkering wanneer dit goed is gedaan tellen niet mee als opnames).
Het is vereist dat een rekening voor pensionering vóór pensionering een bewaarder moet hebben. Het is de taak van de bewaarder om aan de IRS het totale bedrag aan bijdragen en onttrekkingen te rapporteren die zijn gedaan aan of zijn onttrokken aan deze pensioenrekeningen. De bewaarder of financiële instelling die uw rekening vóór belasting heeft, stuurt u en de belastingdienst een 1099-R belastingformulier in elk jaar dat u een opname doet. Als u vroegtijdig een opname uit een rekening vóór belasting neemt (doorgaans vóór 59 1/2), kan er naast de reguliere inkomstenbelasting ook een vervroegde onttrekkingsheffing worden geheven op het opgenomen bedrag.
Binnen een rekening vóór belasting kunt u vele soorten beleggingen kopen, zoals CD's, lijfrentes (vast, variabel of onmiddellijk), beleggingsfondsen, aandelen en obligaties. Door werkgevers gehoste accounts vóór belasting zoals 401 (k) -plannen kunnen uw beschikbare investeringen beperken tot een vooraf geselecteerde lijst van beleggingsfondsen.
Belasting-uitgestelde rekeningen
U kunt ook accounts hebben met een combinatie van dollars vóór belasting en na belasting. Ze worden belasting-uitgestelde rekeningen genoemd.
Uitgestelde belastingvorderingen worden gefinancierd met dollars na belastingen, maar eenmaal gefinancierd, hoeft u, net als bij rekeningen vóór belastingen, geen belasting te betalen over de rente-inkomsten, dividendinkomsten en / of gerealiseerde vermogenswinst tot het moment waarop u een opname. Deze beleggingsopbrengsten worden uitgesteld tot intrekking, maar net als bij de voor belastingen is het nadeel dat alle beleggingsinkomsten op dezelfde manier worden belast bij opname - als gewoon inkomen.
Het meest voorkomende type belasting uitgestelde spaarvormen zijn vaste en variable annuities en niet-aftrekbare IRA-accounts.