Moet het beleggingsinkomen minder worden belast dan het inkomen uit arbeid?
Omdat er kapitaalverlies optreedt wanneer u het actief verkoopt voor minder dan de oorspronkelijke prijs. Sommige kapitaalverliezen kunnen worden gebruikt om meerwaarden op uw belastingaangifte te compenseren.
Het wordt gebruikt om het bedrag aan belastingen te verlagen.
De vermogenswinstbelasting is pas verschuldigd als u uw belegging verkoopt. U bent bijvoorbeeld geen belasting verschuldigd terwijl een aandeel in uw portefeuille waarde verwerft. Zodra u de aandelen verkoopt, moet uw winst worden vermeld op uw belastingaangifte. Dat is het moment waarop u een belasting betaalt tegen de koerswinst.
Korte termijn versus lange termijn meerwaarden
De federale overheid belast alle vermogenswinst. Kapitaalwinsten of -verliezen op korte termijn treden op als u een activum een jaar of korter heeft gehad. Winst of verlies op lange termijn vindt plaats als u het verkoopt na het langer dan een jaar te hebben gehad.
Kortetermijnmeerwaarden hebben een hoger belastingtarief dan langetermijnmeerwaarden. Het is met opzet gedaan om kortetermijnhandel te ontmoedigen. Regelmatig handelen in handelsvoorraden en andere activa kunnen de marktvolatiliteit en het risico vergroten. Het kost ook meer transactiekosten voor individuele beleggers.
Standaard belastingtarieven
Kortetermijn vermogenswinstbelastingtarief. Alle kortetermijnmeerwaarden worden belast tegen uw normale inkomstenbelastingtarief .
Vanuit fiscaal oogpunt is het doorgaans logisch om investeringen langer dan een jaar vast te houden.
Langetermijnbelastingen vermogenswinstbelasting. Het belastingtarief dat op de meeste vermogenswinsten wordt betaald, is afhankelijk van de belastingschijf. Degenen in de belastinggraden van 10 procent en 15 procent betalen geen vermogenswinstbelasting.
Die in de bovenste inkomensklasse betalen 20 procent.
Voor 2017 was de hoogste belastingschijf 39,6 procent. De Tax Cuts and Jobs Act wijzigt het belastingtarief voor de hoogste inkomsten tot 37 procent voor het belastingjaar 2018-2025.
In 2013 heeft de Affordable Care Act de rente op langetermijnwinst verhoogd. De verhoging geldt nog steeds vanaf 2018. Het is van toepassing op alleenstaanden die meer dan $ 200.000 per jaar verdienen, gehuwde stellen gezamenlijk die gezamenlijk meer dan $ 250.000 verdienen en gehuwde paren die afzonderlijk indienen en die meer dan $ 125.000 per jaar verdienen.
Ze moeten een extra belasting van 3,8 procent betalen op de laagste van (a) beleggingsinkomsten zoals dividenden en meerwaarden of (b) aangepast bruto-inkomen boven de drempelwaarde.
De Obamacare-belasting is ook van toepassing op meerwaarden uit de verkoop van een woning of ander onroerend goed voor persoonlijk gebruik voor degenen die boven de drempel verdienen. Ook moeten meerwaarden hoger zijn dan $ 250.000 (alleenstaanden) of $ 500.000 (gehuwde paren).
Alle anderen betalen 15 procent belasting op meerwaarden.
Langlopende meerwaarden op verzamelobjecten , zoals postzegels, munten en edele metalen, worden belast met 28 procent.
Kapitaalverliezen
Belastingplichtigen kunnen vermogensverliezen op financiële activa melden, zoals beleggingsfondsen , aandelen of obligaties. Ze kunnen ook verliezen op harde activa declareren als ze niet voor persoonlijk gebruik waren.
Deze omvatten zoals onroerend goed, edele metalen of verzamelobjecten. Kapitaalverliezen, op korte of lange termijn, kunnen de winsten op korte en lange termijn neutraliseren.
Als u langetermijnwinst heeft die groter is dan uw langetermijnverliezen, heeft u een netto meerwaarde. Wat als u een netto langetermijnwinst heeft, maar minder dan uw netto kortetermijnverlies? Dan kunt u het kortetermijnverlies gebruiken om uw winst op lange termijn te compenseren.
U kunt netto meerwaarden gebruiken om andere inkomsten, zoals lonen, te compenseren. Maar dat is slechts tot een jaarlijkse limiet van $ 3.000, of $ 1.500 voor die gehuwde indienen afzonderlijk. Wat gebeurt er als uw totale nettovermogensverlies hoger is dan de jaarlijkse limiet voor aftrekvermogensverlies? Als u niet al uw verliezen in één belastingjaar kunt toepassen, kunt u het ongebruikte deel overdragen naar het volgende belastingjaar.
Hoe het de economie beïnvloedt
Studies tonen aan dat 70 procent van de meerwaarden naar mensen gaat in de top 1 procent van het inkomen.
Alle anderen houden hun bezittingen op accounts met belastingrestricties zoals 401 (k) s en IRA's. Dit creëert een belastingvoordeel voor de top 1 procent. Degenen die leven van beleggingsinkomsten betalen nooit meer dan 20 procent aan belastingen, tenzij ze inkomsten opnemen uit activa die minder dan een jaar worden bewaard. Dat is waar, ongeacht hoeveel geld ze verdienen.
Dit geldt zelfs voor hedgefondsbeheerders en anderen op Wall Street die 100 procent van hun inkomsten halen uit hun beleggingen. Met andere woorden, deze personen betalen een lager belastingtarief dan iemand die $ 40.000 per jaar verdient.
Dit heeft twee uitkomsten. Ten eerste stimuleert het investeringen in de aandelenmarkt, onroerend goed en andere activa, waardoor bedrijfsgroei wordt gegenereerd.
Ten tweede zorgt het voor meer inkomensongelijkheid . Mensen die van beleggingsinkomsten leven, vallen al in de rijke categorie. Ze hebben in hun leven genoeg besteedbaar inkomen gehad om te reserveren voor investeringen die een gezond rendement genereren. Met andere woorden, ze hoefden niet al hun inkomsten te gebruiken om te betalen voor voedsel, onderdak en gezondheidszorg.
De nieuwe Tax Cuts and Jobs Act zal meer mensen in de 20 procent langetermijn vermogenswinstbelastingen brengen. Hoe? De IRS past de belastingschijven elk jaar aan om de inflatie te compenseren. Maar ze zullen langzamer stijgen dan in het verleden. De wet stapte over naar de geketende consumentenprijsindex. In de loop van de tijd zullen hierdoor meer mensen naar hogere belastingschijven gaan.
Capital Gains Tax Rate History
Het belastingtarief op lange termijn vermogenswinst is niet altijd hetzelfde geweest. De volgende tabel toont de geschiedenis van het belastingtarief vermogensbelasting op inkomsten in de hoogste belastingschijf:
| Jaar | Belastingtarief | Evenementen |
| 1913 | 15% | Vóór 1913 was 90% van alle inkomsten afkomstig van alcohol- en sigarettenbelasting. |
| 1917 | 67% | |
| 1918 | 77% | |
| 1919 | 73% | WWI |
| 1922 | 12,5% | Belastingverlaging leidde tot beurscrash |
| 1934 | 31,5% | |
| 1936 | 39% | Wandeling herleefde depressie |
| 1938 | 30% | |
| 1942 | 25% | Revenue Act van 1942 |
| 1968 | 26,9% | |
| 1969 | 27,5% | |
| 1970 | 32.21% | |
| 1971 | 34.25% | |
| 1972 | 36,5% | |
| 1976 | 39,875% | |
| 1979 | 28% | Cut om hoge rentetarieven te compenseren. |
| 1982 | 20% | Recovery Act van 1981 |
| 1987 | 28% | Belastingherzieningswet van 1986 verlaagde de inkomstenbelasting tot 28% van 50% |
| 1991 | 28.93% | |
| 1993 | 29.19% | |
| 1998 | 21,19% | Clinton liet het zakken om de EITC uit te breiden |
| 2003 | 16,05% | JGTRRA |
| 2006 | 15% | |
| 2008 | 15% | |
| 2010 | 15% | |
| 2013 | 20% | De belastingen van Obamacare voegen een belasting van 3,8% toe aan bepaalde langetermijnmeerwaarden voor degenen met een inkomen van meer dan $ 200.000 per jaar. |
| 2014 | 20% | |
| 2018 | 20% |
Bron: TaxFoundation.com