Kwalificatieregels voor sommige belastingkredieten kunnen complex zijn
Helaas kunnen al die belastingvoordelen verwarrend zijn, omdat elk met zijn eigen reeks kwalificerende regels komt. Weet welke belastingvermindering u kunt claimen, wat u niet kunt, en de betekenis van al die fiscale voorwaarden die ermee verbonden zijn.
Belastingkredieten vs. Belastingaftrek
Belastingkredieten zijn niet hetzelfde als belastingaftrek. Belastingkredieten zijn veel beter.
Inhoudingen zijn aftrekkingen die je aftrekt van je inkomen. Als je in de loop van het jaar $ 50.000 hebt verdiend en je hebt $ 10.000 in inhoudingen, zal de IRS je alleen belasten op $ 40.000. Dat is zeker een goede zaak, maar vergelijk het met belastingverminderingen.
Je hebt je belastingaangifte voltooid, inclusief alle aftrekposten waar je recht op had. Nu beseft u dat uw belastingplanning was uitgeschakeld en op de een of andere manier bent u de IRS $ 1.000 verschuldigd. Als je recht hebt op een belastingvermindering van $ 1.000 of meer ... poef. Je belastingschuld gaat weg. Je bent de IRS niets verschuldigd. Als je de IRS $ 2.000 schuldig bent en je hebt recht op een tegoed van $ 1.000, ben je nu alleen het verschil verschuldigd - $ 1.000. Credits komen van je belastingschuld, niet van je inkomen, en ze doen het dollar voor de dollar.
Restitutiecredits versus niet-restitueerbare credits
Nu wordt de situatie een beetje ingewikkelder omdat er twee soorten belastingvoordelen zijn: de terugbetaalbare soort en die niet-terugbetaalbaar zijn.
De meeste credits, maar niet alle, worden niet terugbetaald en er is een behoorlijk aanzienlijk verschil.
Een niet-terugbetaalbaar belastingkrediet kan alle belastingen wissen die u mogelijk aan de IRS verschuldigd bent, maar de IRS stuurt u geen restitutie als er nog ruimte over is. Als u bijvoorbeeld $ 1.000 aan belastingen verschuldigd bent na het invullen van uw belastingaangifte en als u een niet-restitueerbaar belastingkrediet van $ 2000 kunt claimen, gaat uw belastingschuld toch weg, maar houdt de IRS het saldo bij - dat blijft $ 1.000.
Je kunt het niet overdragen naar toekomstige jaren, en je krijgt geen geld terug voor dat bedrag.
Vergelijk dit met een terugbetaalbaar tegoed. Als het door jou geclaimde belastingkrediet van $ 2000 terugbetaalbaar was, zou het je belastingschuld elimineren en zou de IRS je een restitutie van $ 1.000 voor het saldo sturen.
Het verdiende inkomstenbelastingkrediet
Het is duidelijk dat terugbetaalbare belastingverminderingen beter zijn, maar er zijn er maar een paar. Het verdiende inkomstenbelastingkrediet is een van de meest populaire.
Dit krediet werd in 1975 geïntroduceerd in de Internal Revenue Code met het idee om meer geld in de zakken te steken van belastingbetalers met een lage tot gemiddelde belasting. Zoals de naam al doet vermoeden, moet u inkomsten hebben verdiend met werken voor een werkgever of als zelfstandige. Als u vanaf 2017 meer dan 3.450 dollar aan beleggings- of rente-inkomsten heeft, komt u niet in aanmerking. Je moet minstens 25 jaar oud zijn en je mag nog geen 65 jaar zijn. Je moet in de VS hebben gewoond gedurende ten minste zes maanden van het belastingjaar, en je kunt niet worden geclaimd als afhankelijk door een andere belastingbetaler. Als u getrouwd bent, moet u een gezamenlijk rendement indienen bij uw echtgenoot.
Het bedrag van de EITC is gestructureerd op basis van het aantal afhankelijke personen en uw inkomen. Als je te veel verdient, kom je niet in aanmerking.
Hoe meer afhankelijke personen je hebt, hoe groter je kredietwaardigheid. Als uw inkomen erg laag is en u heeft drie of meer personen ten laste, dan zou u vanaf 2017 recht kunnen hebben op een Earned Income Tax Credit van $ 6.318.
Het kinderkorting
Dit is weer een heel populair krediet. Je zou in aanmerking kunnen komen voor $ 1.000 per kind tot een totaal van $ 3.000 als je kinderen hebt.
Ze moeten jonger zijn dan 17 jaar en zowel u als uw kinderen moeten socialezekerheidsnummers hebben die zijn toegekend op of voor de belastingdatum van het jaar. Elk kind moet uw biologische nageslacht zijn, uw geadopteerd kind, een pleegkind dat door een overheidsinstantie bij u is geplaatst, of uw stiefkind. Als hij toevallig een eigen inkomen heeft, kan hij tijdens het belastingjaar niet de helft of meer van zijn eigen financiële steun hebben verstrekt. Je moet hem als je afhankelijke persoon opeisen en hij moet een Amerikaans staatsburger zijn.
Hij moet zeker voor de helft van het jaar bij je gewoond hebben.
Net als bij het Verdiende Inkomenskrediet kun je niet te veel verdienen als je hoopt in aanmerking te komen voor het volledige krediet van $ 1.000 per kind. Vanaf het belastingjaar 2017 zijn de inkomenslimieten $ 75.000 voor single- en head of household-filers, $ 110.000 voor gehuwde paren die gezamenlijk indienen, en $ 55.000 als u getrouwd bent maar een afzonderlijke aangifte indient. U moet $ 50 aftrekken van uw belastingvermindering voor elke $ 1.000 die u over deze limieten verdient.
Technisch gezien is de Child Tax Credit niet-restitueerbaar, maar er is een vangst. Als je minstens $ 3.000 aan inkomen hebt, kun je misschien ook in aanmerking komen voor het extra kinderkorting, waarmee je wat geld terug kunt storten. Vanaf 2017 kan dit krediet tot 15 procent van uw belastbaar inkomen over de drempel van $ 3000 bedragen. Als u het aanvullend belastingkrediet voor kinderen kunt claimen, kunt u ten minste zoveel van uw oorspronkelijke Child Tax Credit aan u terugbetalen nadat eventuele belastingschulden die u mogelijk verschuldigd bent, worden geëlimineerd.
Enkele populaire niet-restitueerbare credits
Er zijn veel niet-terugbetaalbare belastingvoordelen, maar sommige komen vaker voor dan anderen.
- Als u ten minste 65 jaar oud bent of als u bent uitgeschakeld, kunt u mogelijk het belastingvoordeel voor ouderen en gehandicapten aanvragen, soms ook wel ' Senior Tax Credit' genoemd . Nogmaals, als u te veel verdient, wint u ' t kwalificeren, en de drempels zijn vrij laag: slechts $ 17.500 in aangepast bruto-inkomen als u een single of head of household filer bent. Meer ingewikkelde berekeningen spelen een rol als u een niet-belastbare sociale zekerheid of een ander pensioeninkomen hebt. Het bedrag van dit krediet varieert van $ 3.750 tot $ 7.500 vanaf 2017.
- U komt mogelijk in aanmerking voor het Child and Affendent Care-krediet als u een verzorger betaalt om toezicht te houden op uw kind of kinderen die jonger zijn dan 13 jaar, zodat u kunt werken of werk kunt zoeken. Je kunt je ook kwalificeren als je partner niet in staat is om zichzelf te verzorgen, dus je moet iemand betalen om voor hem of haar te zorgen. Dit krediet kan oplopen tot 35 procent van uw in aanmerking komende zorgkosten, maar nogmaals, het is onderhevig aan inkomensbeperkingen.
- Er zijn twee educatieve belastingverminderingen beschikbaar in het belastingjaar 2017: het levenslange leerkrediet en het Amerikaanse belastingkrediet . Met elk deel kun je een percentage van het collegegeld en de gerelateerde kosten aftrekken voor jou, je partner of je afhankelijke persoon om postsecundair onderwijs te volgen. De bedragen van deze kredieten nemen ook af naarmate uw inkomen boven bepaalde limieten stijgt. Regels bepalen de aard van de onderwijskosten die in aanmerking komen voor het krediet, inclusief bepaalde vergoedingen en verplichte kosten. U kunt een van deze credits of de andere claimen, maar niet beide.
Ga voorzichtig verder
Deze credits vormen slechts het topje van de ijsberg en de regels die hier worden gegeven zijn slechts samenvattingen. Wees er zeker van dat u in aanmerking komt om deze belastingvoordelen of andere te claimen voordat u dit daadwerkelijk doet. Als u probeert een belastingkrediet te claimen waarvoor u niet in aanmerking komt, kan dit resulteren in een IRS-audit , iets waar niemand mee te maken heeft. Het is gemakkelijk om een misstap te nemen, omdat de regels voor de meeste credits in elkaar grijpen en complex zijn. Als u twijfels heeft, kunt u het beste eerst contact opnemen met een belastingkantoor voordat u uw aangifte indient.
Wat betreft die inkomensdrempels, houd er rekening mee dat ze voor de meeste kredieten verwijzen naar uw aangepast bruto inkomen of AGI, niet naar het totale bedrag dat u het hele jaar verdiend heeft. U vindt uw AGI op regel 37 van uw belastingaangifte als u formulier 1040 indient, op regel 21 als u formulier 1040A indient, of regel 4 op formulier 1040EZ.
Uw AGI is wat er overblijft nadat u bepaalde "boven de grens" -aanpassingen in het inkomen heeft toegepast, maar voordat u uw standaardaftrekposten of gespecificeerde aftrekposten aftrekt. En sommige credits gebruiken in plaats daarvan uw aangepast aangepast bruto-inkomen , hoewel dit voor de meeste belastingbetalers hetzelfde is als uw AGI. Nogmaals, als u niet zeker weet wat uw MAGI is en dit moet u weten, neem dan contact op met een belastingdeskundige.