Deze regels zijn van toepassing in 2017, maar ze veranderen in 2018
Het effect van de Tax Cuts and Jobs Act
U hebt vrijwel zeker gehoord dat het Amerikaanse Congres en president Donald Trump ontelbare belastingbepalingen hebben gewijzigd toen de Tax Cuts and Jobs Act in december 2017 werd aangenomen.
En ja, de Child Tax Credit is aangepast aan deze wetgeving. Maar in tegenstelling tot sommige andere belastingvoordelen, heeft dit tegoed het overleefd. Het ging niet weg. Het is nog steeds beschikbaar in het belastingjaar 2018, maar met andere regels.
De regels die hier zijn samengevat, zijn van toepassing op het tegoed dat u voor 2017 kunt claimen.
Kwalificerend voor het Child Tax Credit in 2017
De regels voor het belastingkrediet voor kinderen weerspiegelen over het algemeen de regels voor het claimen van kinderen als uw gezinsleden, maar er zijn enkele subtiele verschillen. Kwalificerende kinderen voor de Child Tax Credit moeten voldoen aan alle negen van deze regels:
- Het kind is gerelateerd aan jou. Hij is je zoon, dochter, stiefkind, pleegkind, geadopteerd kind , broer of zus. Hij kan ook een afstammeling zijn van een van deze familieleden, zoals een kleinkind, neefje of nichtje
- Het kind heeft meer dan de helft van het jaar met je gewoond.
- Het kind was op de laatste dag van het jaar jonger dan 17 jaar. Dit betekent dat hij zijn 31e verjaardag op 31 december 2017 nog niet had gevierd. Dit is iets anders dan hem als afhankelijk beschouwen. Kinderen tot de leeftijd van 19 jaar kunnen in aanmerking komen als ten laste, of zelfs de leeftijd van 24 als ze zijn full-time studenten.
- Het kind verstrekte tijdens het belastingjaar niet meer dan de helft van zijn eigen financiële steun.
- Het kind is een inwoner of een inwoner van de Verenigde Staten.
- Het kind is jonger dan jij.
- Het kind doet geen gezamenlijke belastingaangifte bij zijn echtgenoot als hij getrouwd is, hoewel er enkele uitzonderingen op deze regel zijn. Neem contact op met een belastingprofessional als uw kind getrouwd is en van plan is om een gezamenlijk terugkeerbewijs in te dienen, maar deze omstandigheid is weliswaar zeldzaam.
- U komt in aanmerking om het kind te claimen als uw afhankelijke persoon.
- U bent de ouder van het kind, of uw aangepast bruto inkomen is hoger dan het gecorrigeerde bruto inkomen van een van zijn ouders.
Inkomensbeperkingen en Phaseouts
Net als sommige andere belastingkredieten wordt het belastingkrediet voor kinderen geleidelijk verlaagd naarmate het inkomen van een belastingbetaler toeneemt. Deze "uitschakeling" begint met de volgende drempels:
- $ 55.000 voor gehuwde paren die afzonderlijke aangiften indienen
- $ 75.000 voor single-, head of household- en kwalificerende widow (er) -filers
- $ 110.000 voor gehuwde paren die gezamenlijk indienen
Het kinderkorting wordt verlaagd met $ 50 voor elke $ 1.000 dat uw inkomen deze drempelwaarden overschrijdt. Als u zich bijvoorbeeld kwalificeert voor de status van hoofd van het huishouden en u verdient $ 76.000, daalt uw belastingkrediet voor kinderen van $ 1.000 naar $ 950 omdat u $ 50 verliest voor de extra $ 1.000 die u meer dan $ 75.000 verdient.
Het is een niet-restitueerbaar krediet ... Soort
Een niet-restitueerbaar belastingkrediet kan alleen uw belastingaanslag verminderen of elimineren. Als u bijvoorbeeld de IRS $ 2000 verschuldigd bent en u een belastingkrediet van $ 1.000 kunt claimen, hoeft u alleen de IRS $ 1.000 te betalen. Als u slechts $ 1.000 aan belastingen verschuldigd bent, zou u de IRS helemaal niets verschuldigd zijn - het krediet zou uw belastingschuld volledig wissen.
Dit is het slechte nieuws.
Als je de IRS slechts $ 500 schuldig bent, hoef je niets te betalen omdat je $ 1.000 de rekening wegvaagt. Maar de IRS stuurt u geen restitutie voor de resterende $ 500, ofwel ... omdat het tegoed niet-restitueerbaar is.
Het Child Tax Credit is technisch niet-restitueerbaar, maar er is nog een ander krediet beschikbaar, het Extra Child Tax Credit en dit is terugbetaalbaar, zodat u mogelijk wat geld terugkrijgt.
Het extra kind belastingkrediet werkt als iets van een uitloper van de oorspronkelijke Child Tax Credit. Als u een of twee kinderen heeft, kan het toepassen van het extra kindbelastingkrediet resulteren in het ontvangen van een terugbetaling gelijk aan het ongebruikte deel van uw Child Tax Credit - datgene wat niet werd gebruikt om uw belastingaanslag te wissen - of 15 procent van uw inkomsten $ 3.000, afhankelijk van wat minder is. Het aanvragen van het extra kinderkorting werkt effectief zodat het ongebruikte saldo van uw kinderkorting, of op zijn minst een deel ervan, in aanmerking komt voor een terugbetaling.
Als u drie of meer kinderen heeft, is een aanvullende regel van toepassing. Het terugbetaalbare deel van het extra kindbelastingkrediet is het kleinste van het ongebruikte deel van uw Child Tax Credit of 15 procent van uw verdiende inkomen van meer dan $ 3000, of het totaal van de socialezekerheids- en Medicare-belastingen die u in het jaar betaalde minus het bedrag van het kredietinkomen .
Ja, het verhogen van kinderen kan duur zijn, maar de belastingcode heeft uw rug.