Wijzigingen beïnvloeden de status van de archivering en elimineren persoonlijke uitzonderingen
Hier is een overzicht van het belastingplan van president Trump en het effect dat dit potentieel zou kunnen hebben op een van Amerika's grootste demografieën - alleenstaande ouders.
Belastinghaakjes zullen veranderen
Er zijn zeven federale belastingschijven als we beginnen 2017, variërend van 10 procent voor diegenen die minder verdienen dan $ 9,325 tot 39,6 procent voor diegenen met een inkomen van meer dan $ 418,400. Losjes gedefinieerd, is uw belastingschijf het percentage van uw inkomen dat u aan Uncle Sam moet geven tijdens belastingtijd.
Onnodig te zeggen dat de meesten van ons ergens in het midden vallen, maar dat zou kunnen veranderen. President Trump stelt voor om dit systeem te beperken tot slechts drie belastingschijven van 12, 25 en 33 procent.
Tegenstanders zeggen dat dit in theorie belastingen kan verhogen, met name voor degenen die in aanmerking komen voor de status van hoofd van het huishouden - en veel alleenstaande ouders doen dat. Onder andere meer complexe regels, kwalificeren als hoofd van het huishouden betekent ongehuwd zijn of niet samenwonen met uw echtgenoot gedurende de laatste zes maanden van het belastingjaar, ten minste één afhankelijk hebben en betalen voor de meerderheid van het onderhoud van uw woning.
Een groot aantal Amerikaanse ouders vallen in deze categorie.
Als u kwalificeert als hoofd van het huishouden, kunt u meer verdienen voordat u naar de volgende hoogste belastingschijf gaat. Als u bijvoorbeeld meer dan $ 9.325 verdient op basis van de bestaande belastingcode, zijn inkomsten voor dit bedrag onderworpen aan belastingheffing van 15 procent voor afzonderlijke aanvragers.
Als u hoofd van het huishouden bent, kunt u echter tot $ 13.250 verdienen in het belastingjaar 2016 voordat u de belastingschijf van 15 procent invoert. Dat kan heel nuttig zijn voor een alleenstaande ouder die haar huishouden alleen steunt.
Over de Head of Household Filing Status ...
Helaas wordt in het belastingplan van president Trump voorgesteld om het hoofd van de status van huishoudens te schrappen. Dit zou ertoe leiden dat alleenstaande ouders hetzelfde belastingtarief betalen als een ongehuwd gezin van 20 jaar dat thuis woont met mama en papa en geen personen ten laste.
Zoals de zaken er aan het begin van 2017 voor staan, betaalt u 10 procent belasting als u een alleenstaande ouder bent die $ 13.000 verdient. Als en wanneer het hoofd van de status van huishoudens wordt geëlimineerd, en in combinatie met de nieuwe belastingschijven, krijgt diezelfde ouder die $ 13.000 per jaar verdient, te maken met een toename van 2 procent, die in de nieuwe minimale 12 procent-schijf valt.
Een aanzienlijk aantal belastingbetalers zou 25 procent betalen op basis van de door president Trump voorgestelde schaal van inkomens die tussen $ 37.500 en $ 112.500 ligt. Vervolgens zouden ze bij inkomens van meer dan $ 112.500 naar de nieuwe belastingschijf van 33 procent gaan. Onder de bestaande belastingcode zou een enkele indiener niet in de belastingschijf van 33 procent stappen totdat hij meer dan $ 190.150 verdiende - een smalend verschil van $ 77.650.
Een hoofd van een gezinsdossier kan tot $ 210.800 verdienen voordat hij naar de 33 procent-schijf gaat - maar het hoofd van de status van huishoudens zal niet meer bestaan.
Als je het uiterste uittrekt, betaalt een alleenstaande ouder van $ 40.000 per jaar 15 procent belasting in het belastingjaar 2016. Ze zou vallen onder een belastingschijf van 25 procent onder het plan van president Trump.
Geen persoonlijke ontheffingen meer
Fiscale haakjes bestaan niet in een vacuüm. Uw aftrekken en vrijstellingen helpen om uw belastbaar inkomen te bepalen. Ze trekken af van uw totale inkomsten en uw belastingschijf is dan gebaseerd op het resterende saldo.
Elke belastingbetaler heeft recht op een persoonlijke vrijstelling van $ 4.050 voor zichzelf en voor elk van zijn personen ten laste voor het belastingjaar 2016, dus een alleenstaande ouder die twee kinderen ondersteunt, kan $ 12.150 afschrijven van haar inkomsten om te komen tot haar belastbaar inkomen en voordat haar belastingschijf wordt bepaald: $ 4.050 keer drie.
Dus als de persoonlijke vrijstelling wordt geëlimineerd en er geen andere wijzigingen worden aangebracht, zou ze belasting betalen over $ 12.150 meer aan inkomen.
Verhoogde standaarddiscessies
Dat is het slechte nieuws. Gelukkig zijn er nog andere veranderingen aan de gang.
President Trump stelt ook voor om de standaardaftrek die beschikbaar is voor alle belastingbetalers te verhogen, en dit zou de bovenstaande veranderingen in evenwicht houden, althans tot op zekere hoogte. Single filers die hun belastingaangiften voor 2016 voorbereiden, kunnen een standaardaftrek van $ 6.300 ontvangen als ze ervoor kiezen hun aftrek niet te specificeren. President Trump zou dit verhogen naar $ 15.000, een verschil van $ 8.700.
Dit zou een beetje de angel zijn om die persoonlijke vrijstellingen te verliezen. Het belastbaar inkomen van die alleenstaande ouder met twee kinderen zou eigenlijk niet met $ 12.150 toenemen, maar slechts met $ 3.450: de stijging van $ 12.150 minder de extra $ 8.700 die ze zou verdienen met de standaardaftrek. Het is nog steeds een stijging, maar we zijn nog niet klaar.
De nieuwe aftrek voor kinderopvang
President Trump stelt ook een belastingwijziging voor die een van de grootste uitgaven van een alleenstaande ouder zou kunnen treffen: kinderopvang, terwijl zij uitgaat om het inkomen te verdienen waarop zij zal worden belast. Hij suggereert een belastingaftrek die alle werkende ouders, ongeacht of ze getrouwd of ongehuwd zijn, toelaat om de kosten van kinderopvang jaarlijks af te trekken van hun inkomen, voor maximaal vier kinderen van 13 jaar.
Dit is een meermalige aftrek, zodat het aangepaste bruto-inkomen van een belastingplichtige wordt verlaagd, waarop zij wordt belast voordat zij de standaardaftrek en eventuele belastingkredieten waarvoor zij in aanmerking komt, claimt. Het is een belangrijke factor omdat verschillende belastingvoordelen, kredieten en aftrekkingen aflopen bij hogere AGI's, waardoor sommige belastingbetalers niet langer in aanmerking komen voor hen omdat ze te veel verdienen.
Dit betekent natuurlijk niet dat ouders hun kinderen naar de duurste kinderopvang in het gebied kunnen sturen. De aftrek voor kinderopvang kan niet hoger zijn dan de gemiddelde kosten van kinderopvang in de woonstaat van de ouders. Toch zijn de kwalificatieregels voor de huidige kinderkorting en de belastingaftrek voor afhankelijke zorg veel veeleisender, waardoor veel ouders het niet kunnen opeisen. Deze aftrek voor kinderopvang zou beschikbaar zijn voor alle alleenstaande ouders, tenzij ze jaarlijks meer dan $ 250.000 verdienen. Getrouwde ouders kunnen tot $ 500.000 per jaar verdienen. En sommige ouders met een laag inkomen kunnen ook het extra belastingvoordeel voor kinderopvang claimen.
Het komt neer op
Zoals met alle voorstellen zit de duivel in de details, en de details van het belastingplan van president Trump moeten nog worden gladgestreken in de eerste maanden van 2017. Sommige alleenstaande ouders zullen misschien beter af zijn. Anderen kunnen gewond zijn. Veel kunnen denken dat dit allemaal een hoop heisa over niets is omdat hun belastingaanslagen niet veel zullen veranderen. Sommige positieve veranderingen kunnen een balans vinden tussen de potentiële impact van de negatieve.
Maar er is geen garantie dat het Congres het belastingplan van Trump in zijn geheel zal doorgeven. De belastingdruk van alleenstaande ouders hangt af van de in elkaar grijpende componenten van deze vier aspecten van het plan van de nieuwe administratie.