Zowel het hoofd van de status van het huishouden als het EITC zijn afhankelijk van het feit dat u personen ten laste heeft
Maar ook al zijn ze gerelateerd, elk heeft zijn eigen unieke, afzonderlijke vereisten, dat is waar dingen ingewikkeld worden.
Bewoners claimen
Laten we beginnen met personen ten laste, omdat de andere twee fiscale prikkels - zowel het hoofd van de status van huishoudens als het verdiende inkomen krediet - beide vereisen dat een belastingbetaler een of meer van hen in aanmerking te laten komen.
Dependenten zijn vaak kinderen omdat per definitie iemand afhankelijk is van iemand die voor financiële ondersteuning van iemand anders afhankelijk is. Maar dit betekent niet dat uw personen ten laste alleen uw zonen of dochters kunnen zijn. Andere soorten afhankelijke relaties kunnen bestaan, zoals met ouders, grootouders, nichten, neven en andere familieleden. Er zijn twee manieren om als afhankelijk te kwalificeren, ofwel volgens de kwalificerende kindcriteria of volgens de kwalificerende relatieve regels.
Een in aanmerking komend kind moet jonger zijn dan 19 jaar op de laatste dag van het belastingjaar of op 24-jarige leeftijd als hij een voltijdstudent is.
Er zijn geen leeftijdsbeperkingen als hij volledig en permanent gehandicapt is. Hij moet meer dan de helft van het jaar in uw huis hebben gewoond. Wonen in een slaapzaal op school wordt beschouwd als een tijdelijke afwezigheid bij u thuis, dus hij kwalificeert zich nog steeds als inwoner van u als uw huis zijn thuisbasis is. Hij kan niet meer dan de helft van zijn eigen financiële steun gedurende het jaar hebben geleverd.
De regels voor in aanmerking komende familieleden zijn vergelijkbaar, maar er zijn geen beperkingen qua leeftijd of beperking, met als uitzondering dat de persoon ten laste niet het in aanmerking komende kind van een andere belastingbetaler kan zijn. Sommige familieleden, inclusief uw ouders en broers en zussen, zijn vrijgesteld van de regel dat zij in uw woning moeten wonen, maar degenen die wel bij u moeten wonen, moeten het hele jaar in uw huis verblijven, niet langer dan zes maanden. Het totale inkomen van de afhankelijke persoon voor het jaar moet lager zijn dan het bedrag van de persoonlijke vrijstelling van dat jaar.
Het eisen van een afhankelijke persoon of het recht hebben om een afhankelijke persoon te claimen, kan de deur openen naar verschillende belastingbesparende voordelen. U kunt één persoonlijke vrijstelling aanvragen voor elk van uw personen ten laste, en u kunt ook in aanmerking komen voor het arbeidsinkomen, het belastingkrediet voor kinderen , het belastingkrediet voor kinderen en de afhankelijke zorg , en belastingvermindering of aftrek voor die afhankelijk persoon, om maar een naam te geven een paar. In sommige gevallen kan een verzorgende ouder die haar kind als afhankelijke persoon heeft opgevraagd, afstand doen van het recht om de persoonlijke vrijstelling van de persoon te eisen en deze effectief aan de andere ouder te geven, terwijl hij nog steeds in aanmerking komt voor de status van hoofd van de gezinsopvraging en het arbeidsinkomen.
Head of Household Filing Status
Indiening als hoofd van het huishouden verbreedt de inkomensgroepen waarop elk belastingtarief van toepassing is.
Een filiaal van een huisvader kan bijvoorbeeld tot $ 50.800 verdienen en nog steeds in de belastingschijf van 15 procent blijven vanaf 2017. Neem zijn afhankelijk persoon weg en hij wordt een enkele indiener. Als zodanig zou hij van de 15 procent schijf in de 25 procent belastingschijf gaan wanneer hij slechts $ 37.950 verdient.
Om in aanmerking te komen voor het statuut van gezinshoofd, moet een belastingplichtige minstens één afhankelijk en ongetrouwd of "beschouwd" ongetrouwd zijn volgens de IRS-regels, dus dit belastingvoordeel is bijzonder geschikt voor alleenstaande ouders. Je kunt je nog steeds kwalificeren als je bent gescheiden van je partner, maar niet juridisch bent gescheiden als je niet bij hem woonde na 30 juni van het belastingjaar.
In tegenstelling tot de regels voor eenvoudigweg het eisen van een ten laste komend individu, moet je als inwoner van het huwelijk afhankelijk zijn van je naaste familie.
Uw afhankelijke persoon moet meer dan de helft van het jaar bij u logeren en u moet meer dan de helft van de totale kosten voor het houden van uw huis betalen.
De laatste twee vereisten zijn niet het geval om eenvoudig iemand als afhankelijk te claimen. Hoewel uw ouder bijvoorbeeld niet bij u hoeft te wonen om haar als een persoon ten laste te kunnen nemen, moet zij minstens een half jaar met u samenwonen om u als hoofd van het huishouden te kwalificeren, tenzij u een andere hebt. afhankelijk wie wel het hele jaar bij je woont. En de regel met betrekking tot de kosten van uw huis is uniek voor deze archiveringsstatus.
Het verdiende inkomstenbelastingkrediet
Het verdiende inkomen krediet is een terugbetaalbaar belastingkrediet voor gezinnen met een laag inkomen die kunnen resulteren in een belastingbetaler met een negatief effectief belastingtarief. Met andere woorden, u zou meer terug ontvangen als terugbetaling van de IRS dan u in de loop van het jaar hebt betaald via bronbelasting.
Kinderen, kleinkinderen, broers, zussen, neven en nichten kunnen een belastingplichtige kwalificeren als afhankelijk persoon voor EITC-doeleinden, maar ouders, grootouders en andere soorten relaties zullen dat meestal niet doen. Je persoon ten laste moet jonger zijn dan 19 jaar, of 24 jaar oud als hij een voltijdstudent is, om je te kwalificeren voor deze belastingvermindering.
Vergelijk alle regels
Al deze beperkingen en regels kunnen frustratie veroorzaken in situaties waarin een belastingbetaler zorgt voor en een andere persoon financieel steunt, maar er is geen relatie tussen hen door bloed of huwelijk. Zo'n belastingbetaler zou kunnen vaststellen dat hij alleen in aanmerking komt voor de status van eenmalige indiening en de persoonlijke vrijstelling van de persoon ten laste, maar hij komt niet in aanmerking om als gezinshoofd in te schrijven of om het arbeidsinkomen te claimen.
Belastingvoorbereidingssoftware bevat meestal vragenlijsten om belastingbetalers te helpen bepalen of ze in aanmerking komen om een persoon ten laste te nemen, om als gezinshoofd in te schrijven en om het kredietinkomen te claimen. Veel van deze interviewvragen kunnen repetitief lijken, maar dat komt omdat de criteria in beide gevallen iets verschillen. De IRS biedt ook een webtool genaamd de EITC-assistent om belastingbetalers te helpen erachter te komen of ze in aanmerking komen voor het arbeidsinkomen.
De belangrijke afhaal hier is dat alleen omdat u een afhankelijke kunt claimen, dit u niet automatisch in aanmerking laat komen voor andere belastingvoordelen. Als u niet zeker weet waar u staat, kunt u het beste investeren in software voor kwaliteitsbelastingen of een belastingexpert raadplegen.