Terugbetaalbare tegoeden zijn een van de beste belastingvoordelen die beschikbaar zijn
Het verschil tussen terugbetaalbare en niet-terugvorderbare belastingaftrek
Belastingkredieten zijn terugbetaalbaar of niet-restitueerbaar. Als een tegoed dat u kunt claimen hoger is dan uw totale belastingplicht, betaalt de Internal Revenue Service u het verschil terug.
Een niet-restitueerbaar belastingkrediet kan daarentegen uw federale inkomstenbelastingverplichting alleen tot nul reduceren. Een deel van het tegoed dat overblijft, wordt niet aan u terugbetaald.
Hier is een voorbeeld. U kunt uw belastingaangifte alleen invullen om te beseffen dat u de IRS $ 1.000 verschuldigd bent - uw inhouding of geschatte belastingbetalingen waren niet genoeg om uw gehele belastingverplichting voor het jaar te dekken. Dan realiseer je je dat je in aanmerking komt voor een belastingkrediet van $ 2.000 dat je niet hebt geclaimd, zodat je je mouwen opstrijkt en je belastingaangifte opnieuw doet om het te nemen. Als dat krediet terugbetaalbaar is, zal het de $ 1.000 die u de IRS verschuldigd bent, elimineren en zal de IRS het saldo aan u terugbetalen - u zult een terugbetaling van $ 1.000 ontvangen, ook al heeft u dit geld niet geïncasseerd via inhouding of geschatte betalingen. Als het tegoed echter niet restitueerbaar is, kunt u uw belastingschuld van $ 1.000 effectief verminderen of wissen, maar de IRS behoudt het saldo van $ 1.000.
Als u het geld van de IRS niet verschuldigd bent, voltooit u uw rendement om te beseffen dat u recht heeft op een teruggave van $ 500 aan geld dat u tijdens het jaar te veel hebt betaald via inhouding en geschatte belasting, en als u teruggaat en uw rendement aanpast om te beweren dat 2.000 dollar restitueerbaar tegoed waarvan je net hebt gerealiseerd dat je in aanmerking komt voor, de IRS stuurt je een terugbetaling van $ 2.500.
Je ontvangt die $ 500 die je teveel hebt betaald via inhouding, plus het tegoed van $ 2000.
Beschouw het niet als een verspilling van tijd om terug te gaan en uw rendement opnieuw te doen als het krediet waarop u recht heeft, niet restitueerbaar is. Als u dit gebruikt, wordt uw belastbare inkomen nog steeds verlaagd, zodat u misschien merkt dat u een beetje meer teruggave ontvangt voor te veel betaalde belastingen. Maar terugbetaalbare belastingverminderingen kunnen bepaalde soorten belastingen compenseren die normaal niet op andere manieren kunnen worden verlaagd. Ze kunnen bijvoorbeeld helpen bij het compenseren van de belasting op zelfstandigen , de surtax op vroege uitkeringen van pensioensparen of andere surtaxen zoals de nanny tax , de netto-inkomstenbelasting op investeringen of de aanvullende Medicare-belasting.
Een makkelijke manier om onderscheid te maken tussen credits
Hier is één manier om het verschil te zien tussen een terugbetaalbaar en een niet-restitueerbaar belastingkrediet: Terugvorderbare belastingvermindering verschijnt in het gedeelte Betalingen van formulier 1040 beginnend bij regel 64. Niet-restitueerbare belastingkredieten worden weergegeven in het gedeelte Belasting en Credits van formulier 1040 beginnend bij regel 38.
Belastingbedragen die kunnen worden gerestitueerd
De volgende belastingkortingen zijn terugbetaalbaar vanaf het belastingjaar 2017:
- Het verdiende inkomenskrediet : dit is een belastingvermindering voor werknemers met een laag inkomen. Het maximale kredietbedrag vanaf het belastingjaar 2017 is $ 6.318 voor gehuwde belastingbetalers die gezamenlijke aangiften indienen en drie of meer in aanmerking komende kinderen hebben.
- Het extra kinderkorting : het kinderkorting is verdeeld in een niet-restitueerbaar deel en een terugbetaalbaar gedeelte. Dit extra krediet vertegenwoordigt het terugbetaalbare gedeelte.
- Het Amerikaanse Kanskrediet : maximaal 40 procent van dit belastingkrediet is terugbetaalbaar, hoewel het resterende deel niet restitueerbaar is.
- Het belastingkrediet voor premies: onder bepaalde omstandigheden kan een belastingplichtige met een ziekteverzekering die is aangeschaft via een ziekteverzekeringsbeurs in aanmerking komen voor subsidie van de IRS. Subsidies die niet vooraf rechtstreeks aan de verzekeraar worden uitbetaald, kunnen aan de belastingbetaler worden betaald als een terugbetaalbaar belastingvoordeel.
- Krediet voor overtollige ingehouden sociale zekerheid belasting: dit is technisch gezien geen "belastingvermindering", althans in de conventionele betekenis, maar het kan ertoe leiden dat geld terug naar u komt. Deze terugbetaling is een terugbetaling aan belastingbetalers die voor twee of meer werkgevers hebben gewerkt en waarvan de totale inhouding van de sociale zekerheid de limiet voor het jaar overschrijdt.
- Kredieten uit formulier 2439: Dit krediet vertegenwoordigt het aandeel van een belegger in de belasting die wordt betaald door een beleggingsfonds of een vastgoedbevak op onverdeelde langetermijnwinst. Zie de instructies voor formulier 8949 en de instructies voor formulier 1040 voor meer informatie.
- Het belastingkrediet voor ziektekosten: dit belastingkrediet liep af in 2013, maar toen, midden 2015, accepteerde het Congres een wet om het tot 2019 nieuw leven in te blazen. De IRS heeft speciale procedures ontwikkeld voor in aanmerking komende begunstigden van handelsbijstand.
De meeste belastingkredieten zijn niet-restitueerbaar
Helaas worden de meest geclaimde belastingvorderingen niet terugbetaald. Als u bijvoorbeeld het Child and Dependent Care-krediet claimt, kunt u datgene wat u de IRS verschuldigd bent, verminderen, maar de IRS stuurt u geen cheque voor enig tegoed dat overblijft als het uw aansprakelijkheid tot nul reduceert. Hetzelfde geldt voor het adoptiekrediet, het spaarkrediet en het levenslange leerkrediet.
Maar neem niet aan dat een tegoed niet restitueerbaar is wanneer u uw belastingen voorbereidt, omdat deze dingen jaarlijks kunnen veranderen. Bezoek de IRS-website of raadpleeg een belastingprofessional om er zeker van te zijn dat als u daarvoor in aanmerking komt, u het tegoed opneemt, ongeacht of het terugbetaalbaar of niet-restitueerbaar is. Er is immers niet zoiets als een slechte belastingpauze.