De voors en tegens van het indienen van een gezamenlijke getrouwde terugkeer
Volgens de IRS: "Als u en uw echtgenoot besluiten om een gezamenlijke aangifte in te dienen, is uw belasting mogelijk lager dan uw gecombineerde belasting voor de andere registratiestatussen.
Ook kan uw standaardaftrek (als u geen aftrekken optelt) hoger zijn en kunt u in aanmerking komen voor belastingvoordelen die niet van toepassing zijn op andere archiveringsstatussen. "
Als u niet zeker weet wat het beste is voor uw persoonlijke situatie, raden experts aan om uw belastingen op beide manieren voor te bereiden om te bepalen welke optie voor u het meest financieel zinvol is. Misschien wilt u ook een paar regels in gedachten houden.
Wanneer kan je een gezamenlijke terugkeer indienen bij je echtgenoot?
U komt in aanmerking om een gezamenlijke aangifte in te dienen als u wettelijk getrouwd bent. Dit betekent dat u op de laatste dag van het belastingjaar bent getrouwd. Zelfs als u in de loop van het jaar een echtscheiding heeft aangevraagd, beschouwt de IRS u nog steeds als u geen scheidingsbesluit of vonnis hebt ontvangen op of vóór 31 december.
Dat is de basisregel. U kunt ook niet wettelijk gescheiden worden door een rechterlijk bevel, hoewel het niet verplicht is dat u samenwoont. Je kunt eenvoudigweg van elkaar leven zonder dat de rechtbank een bevel uitvaardigt dat de voorwaarden voor je scheiding dicteert.
Zowel u als uw echtgenoot moeten ook overeenkomen om de gezamenlijke terugkeer in te dienen en u moet beiden tekenen.
Hoe getrouwd stellen samen invloed heeft op uw belastingtarief
De opslagstatus van een persoon bepaalt welk standaard aftrekbedrag en welk schema van belastingtarieven wordt gebruikt. Dit zijn de tarieven en tussen haakjes voor de gehuwde gezamenlijke filiaalsituatie in het belastingjaar 2017 en 2018.
Belastingtarieven 2017:
| tarief | Inkomensbeugel |
| 10% | $ 0 tot $ 18.650 |
| 15% | $ 18.651 tot $ 75.900 |
| 25% | $ 75,901 tot $ 153,100 |
| 28% | $ 153.101 tot $ 233.350 |
| 33% | $ 233.351 tot $ 416.700 |
| 35% | $ 416,701 tot $ 470,700 |
| 39,6% | $ 470,701 en hoger |
| tarief | Inkomensbeugel |
| 10% | $ 0 tot $ 19.050 |
| 12% | $ 19.051 tot $ 77.400 |
| 22% | $ 77,401 tot $ 165.000 |
| 24% | $ 165.001 tot $ 315.000 |
| 32% | $ 315.001 tot $ 400.000 |
| 35% | $ 400.001 tot $ 600.000 |
| 37% | $ 600,001 en hoger |
Dit zijn progressieve of marginale belastingtarieven. Dit betekent dat een hoger percentage niet begint voordat uw inkomen die drempel heeft bereikt, en dat alleen uw inkomsten boven die drempel worden belast tegen dat percentage. Als u en uw partner in 2018 bijvoorbeeld $ 19.051 verdienden, zou de eerste $ 19.050 worden belast tegen 10 procent en alleen die ene extra dollar zou worden belast tegen 12 procent.
De risico's van het indienen van een gezamenlijke gehuwde terugkeer
Beide echtgenoten moeten al hun inkomens, aftrekken en tegoeden op hetzelfde rendement vermelden als ze gezamenlijk indienen. Beiden aanvaarden de volledige verantwoordelijkheid voor de nauwkeurigheid en volledigheid van die informatie.
Wat gebeurt er als er fouten zijn? Elke echtgenoot is verantwoordelijk voor het verstrekken van documentatie om de juistheid van de belastingaangifte aan te tonen als deze door de IRS wordt gecontroleerd. Met andere woorden, elke echtgenoot wordt hoofdelijk aansprakelijk gesteld voor die fouten.
En als de verschuldigde en verschuldigde belasting niet wordt betaald, wordt elke echtgenoot persoonlijk verantwoordelijk gehouden voor de volledige betaling.
Dit is wat de IRS te zeggen heeft: "Jullie beiden kunnen gezamenlijk en individueel aansprakelijk worden gesteld voor de belasting en eventuele rente of boete die verschuldigd is bij uw gezamenlijke terugkeer. Dit betekent dat als één echtgenoot de verschuldigde belasting niet betaalt, de andere moet misschien wel. Of, als een van de echtgenoten niet de juiste belasting vermeldt, kunnen beide echtgenoten verantwoordelijk zijn voor eventuele extra belastingen die door de IRS worden vastgesteld.Een echtgenoot kan verantwoordelijk worden gehouden voor alle verschuldigde belastingen, zelfs als alle inkomsten zijn verdiend door de andere echtgenoot. "
De IRS erkent dat niet alle huwelijken perfecte vakbonden zijn en soms uitzonderingen toestaan voor gezamenlijke aansprakelijkheid door middel van een onschuldige reliëfstelling, scheiding van aansprakelijkheid of billijke hulp, afhankelijk van de omstandigheden van de zaak.
Maar de regels zijn ingewikkeld, dus raadpleeg een belastingdeskundige voor hulp als u merkt dat u zich in deze situatie bevindt.
Een gescheiden getrouwde terugkeer indienen
Het indienen van een afzonderlijke aangifte biedt verlichting van gezamenlijke aansprakelijkheid voor belastingen. Elke echtgenoot is alleen verantwoordelijk voor de juistheid van zijn of haar eigen afzonderlijke belastingaangifte en voor de betaling van eventuele afzonderlijke belastingverplichtingen die daarmee samenhangen. Maar gehuwde belastingbetalers die afzonderlijk indienen, verliezen hun geschiktheid voor een flink aantal belastingaftrekken en -kredieten en ze betalen vaak hogere belastingtarieven.
Op dezelfde manier kan het afzonderlijk indienen van voordelen in een paar situaties voordelig zijn:
- Wanneer u en uw echtgenoot de verschuldigde belastingen op uw afzonderlijke belastingaangiften combineren, is het totaal hetzelfde als of heel dicht bij de belasting die verschuldigd zou zijn bij een gezamenlijk rendement. In dit geval, afzonderlijk indienen bereikt het doel van het handhaven van afzonderlijke verantwoordelijkheid voor de juistheid van de aangiften en de betaling van belasting, maar zonder enige aanvullende aansprakelijkheid.
- Eén echtgenoot is niet bereid of niet in staat om in te stemmen met het indienen van een gezamenlijke belastingaangifte.
- De ene echtgenoot weet of vermoedt dat de andere echtgenoot inkomsten mis- raadt of zijn aftrek overdrijft, en die echtgenoot wil niet persoonlijk verantwoordelijk worden gehouden voor de belasting van de andere echtgenoot.
- De echtgenoten leven apart of zijn gescheiden maar nog niet gescheiden. Ze willen hun financiën zo gescheiden mogelijk houden.
- De echtgenoten leven apart, zodat ten minste één echtgenoot in aanmerking zou komen voor de status van hoofd van het huishouden als ze niet samen hebben ingediend.
Wanneer een echtgenoot is overleden
U kunt nog steeds een gezamenlijk rendement indienen bij uw echtgenoot als deze tijdens het belastingjaar is overleden. Volgens de IRS: "Als uw echtgenoot in de loop van het jaar is overleden, wordt u geacht het hele jaar getrouwd te zijn en kunt u ervoor kiezen om gezamenlijk gehuwd te worden als uw archiveringsstatus."
In de toekomst kunt u zich aanmelden als een kwalificerende weduwe (eh) voor een beperkte periode, als hoofd van het huishouden , of als een enkele belastingbetaler. Voor elke aanvraagstatus zijn andere regels van toepassing en sommige ervan kunnen ingewikkeld zijn. Neem contact op met een belastingdeskundige om te controleren of u in aanmerking komt voor kwalificerende weduwen (er) of de status van gezinshoofd of als u zich als één belastingbetaler moet aanmelden.
Getrouwde stellen met hetzelfde geslacht
Getrouwde paren van hetzelfde geslacht mogen gezamenlijke belastingaangiften indienen met behulp van de gehuwde gezamenlijke indieningstatus, of ze kunnen afzonderlijke aangiften indienen met behulp van de getrouwe indiening afzonderlijk status. Maar belastingplichtigen die zich in geregistreerde binnenlandse partnerschappen of burgerlijke unies bevinden, worden niet als gehuwd beschouwd, dus moeten zij hun aangiften indienen met de enkelvoudige of de hoofddossierstatus van het huishouden.
De IRS stelt in Revenue Ruling 2013-17: "Voor federale belastingdoeleinden zijn de termen 'echtgenoot', 'echtgenoot en echtgenote', 'echtgenoot' en 'vrouw' geen personen (van het andere geslacht of hetzelfde geslacht) die een geregistreerd nationaal partnerschap, een burgerlijke unie of een andere soortgelijke formele relatie zijn aangegaan, erkend onder staatswetgeving die niet wordt aangeduid als een huwelijk volgens de wetten van die staat, en de term 'huwelijk' omvat dergelijke formele relaties niet. '