Kinderopvang wordt beschouwd als een belastingneutrale gebeurtenis
Waarom niet?
Bekijk het als volgt: als je vanmiddag je zoon of dochter naar het winkelcentrum hebt gebracht voor een nieuw paar schoenen, kun je geen belastingaftrek voor de kosten eisen. Het is een persoonlijke uitgave en de IRS biedt geen belastingaftrek voor persoonlijke uitgaven. Als je kinderbijslag betaalt, geef je dat 'schoenengeld' daadwerkelijk aan je ex in plaats van aan de schoenenwinkel. Dit maakt het niet fiscaal aftrekbaar. Het maakt niet uit wie het geld ontvangt, het gaat nog steeds om het betalen voor de behuizing, kleding en andere persoonlijke behoeften van uw kind.
Dus nee, u kunt die betalingen niet aftrekken van uw belastingaangifte, en uw ex hoeft het geld ook niet als inkomen te claimen. Uw kind hoeft het ook niet te claimen, evenmin als hij zijn uitkering aan de IRS moet melden. Kinderopvang wordt beschouwd als een belastingneutrale gebeurtenis. Zoals de IRS het uitdrukt in publicatie 504: "Kinderbijstandbetalingen zijn niet aftrekbaar door de betaler en zijn niet belastbaar voor de begunstigde." Verder: "Wanneer u uw bruto inkomen berekent om te zien of u een belastingaangifte moet indienen, moet u geen ontvangen kinderbijstandsbetalingen opnemen."
Dat is de regel, zelfs als u uw kind niet als een afhankelijke kunt claimen.
Tolken van belastingwetgeving
Twee belastingwetten werken samen om de fiscale behandeling van kinderbijslag te bepalen. Aan de ene kant is het redelijk om te verwachten dat kinderbijslag een belastbaar inkomen zou kunnen zijn, omdat één regel zegt: "Bruto inkomen betekent alle inkomsten van welke bron dan ook." Maar er is een belangrijke kwalificatie.
De volledige regel in sectie 61 (a) van de Internal Revenue Code luidt als volgt: " Tenzij anders bepaald in deze ondertitel , betekent bruto inkomen alle inkomsten van welke bron dan ook."
En dat brengt ons bij de tweede regel die hier speelt - het is dat "behalve als anders is aangegeven" kanttekeningen. Elders in ondertitel A van de Internal Revenue Code, vinden we sectie 71, die handelt over alimentatie en afzonderlijke onderhoudsuitkeringen. En deze regel zegt: "Bruto inkomen omvat bedragen die zijn ontvangen als alimentatie of afzonderlijke onderhoudsuitkeringen."
Het biedt verder een uitzondering voor kinderbijslag: "Lid (a) is niet van toepassing op dat deel van enige betaling dat in de voorwaarden van het echtscheidings- of scheidingsinstrument is vastgelegd (in termen van een geldbedrag of een deel van de betaling) als een bedrag dat moet worden betaald voor de steun van kinderen van de betalende echtgenoot. " Met andere woorden, kinderbijslag is niet inbegrepen in het bruto-inkomen van de persoon die de alimentatie of echtelijke steun ontvangt.
Omdat een belastingbetaler alleen bedragen kan aftrekken die als alimentatie in aanmerking komen en omdat kinderbijslag niet als alimentatie wordt beschouwd, kan de persoon die kinderbijslag betaalt die kinderbijslag niet aftrekken als alimentatie of als onderdeel van een andere belastingaftrek.
Wat maakt een betaling voor kinderbijslag en geen alimentatie?
Het is natuurlijk verleidelijk om die kinderbijstandsuitkeringen die u heeft gedaan, te onderverdelen als alimentatie of onderhoud van een partner tijdens belastingtijd.
Doe het niet - de IRS anticipeert hierop en loopt ver vooruit.
De belastingcode heeft een recapture-regel die belastingbetalers verplicht om inkomsten die ze op eerdere aangiften hebben ingehouden te rapporteren als alimentatie als blijkt dat de betalingen helemaal geen alimentatie waren. De regel bevat bepaalde signalen, zoals 'alimentatiebetalingen' die toevallig eindigen op het moment dat uw jongste kind het nest passeert en niet langer uw financiële steun nodig heeft. Natuurlijk is dit aannemelijk - misschien was je alimentatie aan het betalen, dus je ex kon een thuismoeder zijn en de alimentatie eindigde als er niet langer iemand was waar ze thuis voor moest blijven. Het evenement zou de regel voor het heroveren van alimentatie zelf niet in gang zetten, maar het zou een vlag kunnen wuiven bij de IRS en u zou gerechtelijke documenten moeten laten zien waaruit blijkt dat de betalingen inderdaad alimentatie waren.
En als u dat niet kunt, moet u die belastingaftrek terugvorderen op toekomstige belastingaangiften.
Voorzorgsmaatregelen nemen
Het is altijd verstandig om ervoor te zorgen dat uw scheidingsverzoek of verzoek om kinderbijslag helder is in het identificeren van de aard van betalingen die u aan uw ex doet. Een gekwalificeerde advocaat zal hiervan op de hoogte zijn, maar als u zelf een breuk aanpakt, moet u ervoor zorgen dat de documenten de juiste kwalificerende taal bevatten, zelfs als u een advocaat moet laten beoordelen voordat u ze bij de rechtbank indient. Anders zou u uiteindelijk een legitieme belastingaftrek voor alimentatie kunnen verliezen als de IRS beslist dat het decreet of de order onduidelijk is en de betalingen mogelijk ook kinderbijslag zijn geweest.
Kinderbijstand in achterstallen
Kinderopvang en belastingen werken op één manier samen. Het ministerie van Financiën zal federale belastingterugbetalingen doorverwijzen van mensen die achterlopen op hun betalingen voor kinderbijslag, waarbij het geld wordt overgemaakt aan de bewaarouder die recht had op die ondersteuning. Onder het Treasury Offset-programma zal de overheid het belastingteruggaafgeld uitbetalen aan het staatskinderagentschap van de ouder en het agentschap zorgt er op zijn beurt voor dat het geld bij het kind terechtkomt. Dit programma is geautoriseerd door Internal Revenue Code, sectie 6402 (c).
OPMERKING: Fiscale wetten veranderen periodiek en u moet een belastingprofessional raadplegen voor het meest actuele advies. De informatie in dit artikel is niet bedoeld als belastingadvies en is geen vervanging voor belastingadvies.