Zal de nieuwe belastingwet alle families gelijk beïnvloeden?
Dus wat zit er in de definitieve belastingaanslag en wat betekent het voor u en uw gezin? We hebben de definitieve voorwaarden uitgesplitst om u te helpen alles te doorzoeken.
Over die belastinghaakjes en de standaardbeloningen
De standaardaftrek is aanzienlijk gestegen zoals oorspronkelijk beloofd, van $ 6.500 tot $ 12.000 voor enkele filters; van $ 9.550 tot $ 18.000 voor headers van huishoudens; en van $ 13.000 naar $ 24.000 voor gehuwde belastingbetalers die gezamenlijke aangiften indienen. U kunt uitkijken naar een verdubbeling van het bedrag van uw inkomsten dat van het bestuur wordt gehaald en niet wordt belast in 2018.
Een vroege versie van het wetsvoorstel trachtte het voordelige hoofd van de status van huishoudens te verwijderen, maar die bepaling kwam niet in de definitieve goedgekeurde rekening. Het hoofd van de huishoudelijke status leeft voort.
Je zou je misschien kunnen herinneren dat de Republikeinen aanvankelijk de bestaande zeven belastingschijven in slechts vier wilden afkappen, maar dat gebeurde niet.
Er zijn nog steeds zeven haakjes, maar de percentages voor belastingpercentages zijn gewijzigd en elke beugel biedt nu iets meer inkomsten. Als u onder het vorige belastingstelsel 35.000 dollar had verdiend, zou u in een belastingschijf van 15 procent zijn beland. Dat daalt tot 12 procent met de nieuwe wetgeving. Als je $ 75.000 verdiende, had je 25 procent betaald; nu is het tot 22 procent.
Bij $ 100.000 zou je 28 procent belasting hebben betaald, en dat is nu teruggebracht tot 24 procent. De belastingschijf voor de allerhoogste verdieners, die met inkomens van meer dan $ 426.700, was 39.6 procent in 2017. Het daalt tot 37 procent onder de nieuwe wet.
Dus wie profiteert van de GOP belastingwetgeving?
Wie van ons zal het meeste profiteren van dit alles? Het Belastingbeleidcentrum heeft aangegeven dat de Tax Cuts and Jobs Act voor alle inkomensgroepen "gemiddeld" belastingen zal verlagen, en de belastingstichting heeft hetzelfde gezegd.
Het sleutelwoord is hier "gemiddeld". Sommige belastingbetalers kunnen het iets slechter doen terwijl anderen het beter zullen doen. Het is belangrijk om te onthouden dat belastinggraden en tarieven percentages zijn. Een belastingbetaler die $ 100.000 verdient en een verlaging van 4 procent ziet in zijn effectieve belastingtarief, zou een veel grotere dollar-en-cent stijging van het inkomen na belastingen realiseren dan een belastingplichtige met een laag inkomen, die slechts $ 10.000 per jaar verdient en hetzelfde ziet 4 procent reductie. Inderdaad, het Tax Policy Centre zegt dat huishoudens met een laag inkomen helemaal geen verschil zullen zien wanneer rekening wordt gehouden met de algemene bepalingen van de belastingfactuur.
Hier is dan een snel overzicht van hoeveel belastingbetalers in elke inkomensgroep onder de rekening zullen sparen.
Als u een inkomensarm bent
Het Belastingbeleidcentrum geeft aan dat als u minder dan $ 25.000 per jaar verdient, u ongeveer 4 procent meer inkomsten na belasting ziet, ergens in de buurt van $ 60 per jaar voor de meeste mensen. Besteed het niet allemaal op één plek.
Als de jouwe een huishouden met een middelmatig inkomen is
U ziet een extra $ 930 per jaar of zo in het inkomen na belasting als u tussen $ 49.000 en $ 86.000 verdient, volgens het Belastingbeleidcentrum-een stijging van ongeveer 2,9 procent. De schatting van de Tax Foundation is iets conservatiever. Ze geven aan dat de "onderkant" 80 procent van de Amerikaanse verdieners, inclusief huishoudens met een laag inkomen en een gemiddeld inkomen, een toename van het resultaat na belastingen van ergens tussen 0,8 en 1,7 procent zal zien.
Als je een High Earner bent
Als u tussen $ 149.400 en $ 308.000 per jaar verdient, zegt het belastingbeleidcentrum dat u gemiddeld $ 7.640 aan inkomsten na belasting moet zien, een verschil van ongeveer 1.6 procent.
Dat is niets om naar te niezen, en dit springt naar ongeveer 4,1 procent als je meer dan $ 308.000 verdient - ergens in de buurt van $ 13.480 aan verhoogde inkomsten na belastingen per jaar. Maar nogmaals, de Tax Foundation is conservatiever en stelt het aantal op slechts 1,6 procent.
Als u altijd uw aftrek hebt gespecificeerd, zou u kunnen uitvallen
De nieuwe belastingfactuur wijzigt ook in verschillende gespecificeerde aftrekkingen , en dit zal naar verwachting van invloed zijn op belastingbetalers die de geschiedenis hebben gespecificeerd in plaats van de standaardaftrek voor hun archiveringsstatus te hebben opgeëist. De gespecificeerde aftrekposten die overblijven, mogen niet meer bedragen dan de standaardaftrek waar u recht op hebt, dus u kunt beter de standaardaftrek nemen nu deze is verhoogd.
Aan de andere kant, echter, zijn die belastingbetalers waarvan de totale gespecificeerde aftrekkingen meestal hoger zijn dan de nieuwe standaard aftrekbedrag voor hun archiveringsstatus. Als jij dat bent, dan behoor je tot de belastingbetalers die werkelijk gekwetst zijn door deze nieuwe wetgeving.
Als u wilt weten of het GOP-belastingplan ertoe kan leiden dat u meer belasting betaalt, moet u uzelf deze vragen stellen:
Hoeveel is uw hypotheek?
De gespecificeerde aftrek van hypotheekrente is nu gemaximeerd op hypotheekwaarden van $ 750.000 in plaats van $ 1 miljoen. Tenzij je een erg duur huis hebt, zou dit je niet moeten beïnvloeden. De gemiddelde hypotheekschuld was slechts een klein beetje ten noorden van $ 196.000 in 2016, volgens Experian. Er zit heel veel ruimte tussen dat en de nieuwe dop.
Een andere verandering is dat je nu alleen rente kunt aftrekken op een hypotheek die je huis beveiligt, en niet een vakantiehuis dat je zou kunnen onderhouden in een warmer klimaat.
Dit is duidelijk een van die veranderingen die de meeste verdieners zullen treffen, maar er is een vangst met deze geknepen aftrek die ook gezinnen met een gemiddeld inkomen kan treffen ...
Stelt u de rente af op een herfinancieringslening?
De hypotheekrenteaftrek van het huisrente werd gebruikt voor het dekken van zowel overnameschulden - hypotheken die werden afgesloten om een huis- en aandelenschuld te kopen of te bouwen, zoals wanneer u herfinanciert en wat geld uit de waarde van uw huis neemt voor andere dingen, zoals uw kind. universiteitsonderwijs. Met de nieuwe belastingfactuur wordt deze aftrek voor aandelenschuld geëlimineerd, zodat u niet langer de rente op herfinancieringsleningen kunt claimen als een belastingaftrek.
Heb je staats- en lokale belastingen afgetrokken?
Dan is er nog de kwestie van de staats- en lokale belastingen. Veranderingen in deze gespecificeerde aftrek veroorzaakten een flinke opschudding onder burgers en wetgevers in de weken voorafgaand aan de passage van de laatste rekening.
Op een gegeven moment was de aftrek voor lokale en lokale inkomstenbelastingen op het hakblok, maar dat is niet langer het geval. Het ontsnapte aan intrekking ... Soort. Het totale bedrag dat u kunt aftrekken voor alle staats- en lokale belastingen , inclusief omzet, inkomsten en onroerendgoedbelasting, is nu beperkt tot $ 10.000. Dit heeft vrijwel zeker een negatieve invloed op de specificatie van belastingbetalers die in staten wonen met hoge onroerendgoedbelasting en inkomstenbelastingen, zoals New Jersey en New York. Als u meer dan $ 10.000 per jaar aan staats- en lokale belastingen hebt betaald (en in mindering hebt gebracht), komt u mogelijk aan het verkeerde eind van de rekening.
Heb je veel medische rekeningen?
De gespecificeerde aftrek voor medische kosten verbetert eigenlijk onder de nieuwe wetgeving. Deze aftrek dekt de onbetaalde medische kosten, aftrekbare bedragen, co-pays en verzekeringspremies die niet door uw werkgever worden vergoed. Vanaf 2017 was je beperkt tot het claimen van een aftrek voor alleen het deel van deze uitgaven dat hoger was dan 10 procent van je gecorrigeerde bruto inkomen - een behoorlijk hoge horde. Dat is nu gedaald tot 7,5 procent, dus misschien kun je daar wat meer aftrekken van je belastbare inkomen.
Eén senator, Susan Collins of Maine, heeft bijzonder hard gevochten voor deze aanpassing. Ze zegt dat ongeveer 8,8 miljoen Amerikanen deze aftrek claimen, en de meesten verdienen minder dan $ 50.000 per jaar. De oorspronkelijke huisversie van het wetsvoorstel wilde de medische onkostenvergoeding volledig afschaffen, maar Collins had de overhand in haar gevecht om het te behouden en slaagde er zelfs in het te verhogen.
Betaal je alimentatie?
Deze verandering lijkt bijzonder oneerlijk omdat getroffen belastingbetalers niet hoefden te specificeren om deze aftrek te claimen. Het was een "boven de regel" aanpassing aan het inkomen op pagina 1 van formulier 1040. U kunt alimentatiebetalingen aftrekken van uw belastbaar inkomen daar, en vervolgens ofwel de standaardaftrek claimen of uw aftrek bepalen. Ondertussen moest je ex die alimentatie als inkomen claimen en er belasting op betalen.
Niet meer. Nu hoeft u niet alleen uw ex te betalen, maar moet u ook belasting betalen over dat deel van uw inkomen, volgens de voorwaarden van de nieuwe belastingaanslag. Wat uw ex betreft, zij mag die inkomsten belastingvrij innen. Als er al goed nieuws is, is het dat deze wijziging alleen van toepassing is op echtscheidingen en echtscheidingsovereenkomsten die na 31 december 2018 zijn afgesloten. Dus als je huwelijk op de klippen loopt, wil je misschien nu weggaan.
Het effect van die verloren persoonlijke uitzonderingen op gezinnen
Persoonlijke vrijstellingen zijn uiteindelijk geëlimineerd in de definitieve versie van de belastingaanslag, net zoals werd voorgesteld in de eerste versies van de wet, en dit zou grote gezinnen zwaar treffen. Persoonlijke vrijstellingen zijn dollarbedragen die belastingbetalers kunnen aftrekken van hun belastbare inkomen voor zichzelf en voor elk van hun gezinsleden: $ 4,050 per persoon vanaf het belastingjaar 2017.
Er wordt voorspeld dat alleenstaande belastingplichtigen zonder kinderen waarschijnlijk nog een beetje vooruit zullen komen, zelfs na deze verandering. Ze verliezen tenslotte alleen de enkele vrijstelling van $ 4.050 die ze voor zichzelf konden claimen, wat gecompenseerd wordt door die hogere standaardaftrek.
Maar wat als je getrouwd bent en drie kinderen hebt? Dat zijn in totaal vijf vrijstellingen die u had kunnen claimen op een gezamenlijke belastingaangifte volgens de oude belastingwetgeving - een versmerende $ 20.250 meer aan inkomsten waarover u volgens de nieuwe wetgeving belasting moet betalen. Het is onwaarschijnlijk dat de uitgebreide standaardaftrek een dergelijk verlies compenseert, omdat die aftrekken slechts met $ 8.450 toenemen voor het hoofd van de gezinsfilters en met $ 11.000 voor gehuwde ouders die gezamenlijk een aanvraag indienen. Het verliezen van de vrijstellingen voor twee personen ten laste zou het hoofd van de huishoudens in de gaten houden en drie uitzonderingen kwijtraken zou de ouders trouwen. Dit zou natuurlijk enigszins worden gecompenseerd door de gewijzigde belastingschijven, maar het is nog steeds onwaarschijnlijk dat grote gezinnen uiteindelijk voor de boeg zullen komen.
Het verhoogde belastingkrediet voor kinderen
Het Center on Budget and Policy Priorities heeft vanaf het begin geprotesteerd tegen de wijzigingen in de Child Tax Credit . Op het eerste gezicht lijken de veranderingen genereus. Niet zo, zegt de CBPP, althans niet voor de gezinnen met de laagste inkomens.
Dit belastingkrediet is altijd lastig geweest om te berekenen. Technisch gezien is het niet-restitueerbaar, dus het enige wat het kon doen, was alle belastingfacturen die je mogelijk had moeten betalen. Maar er was een overstag op het extra kind belastingkrediet. Hierdoor zou een deel van het krediet terugbetaalbaar worden, wat betekent dat nadat het uw belastingaanslag had gewist, u een cheque van de IRS voor een deel van het saldo zou kunnen verwachten.
Het niet-restitueerbare deel van het oude belastingkrediet was $ 1.000 per kind. De nieuwe belastingfactuur versterkt dit tot $ 2.000 en maakt tot $ 1.400 van dat bedrag terugbetaalbaar terwijl het "extra" extra kinderkorting wordt geëlimineerd. Senator Mark Rubio van Florida wordt gecrediteerd met het forceren van de $ 1400 voorziening, maar de CBPP zegt dat het nog steeds geen enkele hulp biedt aan de armste Amerikaanse families.
Waarom? Omdat het terugbetaalbare deel van het krediet 15 procent is van het inkomen van een belastingplichtige of familie van meer dan $ 3000 tot de limiet van $ 1.400. U ziet waar dit naartoe gaat: we zijn weer terug bij percentages. Een alleenstaande moeder die $ 10.000 verdient, heeft minder inkomsten dan $ 3.000, terwijl een gezin met een gemiddeld inkomen $ 50.000 verdient. In feite heeft ze niet genoeg inkomsten om zich te kwalificeren voor het volledige $ 1,400 terugbetaalbare deel van het krediet.
Ondertussen waren families met hoge inkomens in het verleden niet in staat om dit belastingkrediet te claimen omdat ze te veel verdienden, maar de nieuwe rekening breidt de inkomenslimieten uit, zodat veel hoogverdieners er nu gebruik van kunnen maken.
Het is niet voor altijd
Dit zijn slechts enkele van de vele belastingregels die onder de nieuwe wetgeving veranderen. En er is nog een belangrijke verandering tussen de eerste versie van de factuur en de definitieve versie die uiteindelijk door zowel het Huis als de Senaat is overeengekomen: de Tax Cuts and Jobs Act is niet permanent.
Veel van de bepalingen zijn gepland om te vervallen of "zonsondergang" op 31 december 2025, tenzij het Congres hun hemdsmouwen weer oprolt en ze verlengt of anderszins een geheel nieuwe belastingfactuur op dat moment uithaalt. Het Belastingbeleidcentrum waarschuwt dat meer dan 10 procent van de Amerikanen kan verwachten dat hun belastingaanslagen na 2025 opnieuw zullen stijgen, ook al ontvangen ze van tijd tot tijd belastingvermindering, ervan uitgaande dat de bepalingen inderdaad mogen vervallen. De Tax Cuts and Jobs Act zal naar verwachting de regering zo'n $ 1,5 biljoen aan inkomsten kosten, en dat is natuurlijk niet duurzaam op lange termijn.
Dus blijf staan en bereid je voor om dit probleem opnieuw acht jaar te herhalen.