Weten wat u niet langer kunt aftrekken, kan u geld besparen in de belastingtijd
De TCJA tweaks en elimineert zelfs een groot aantal gedetailleerde aftrekkingen, maar de meeste wijzigingen zijn tijdelijk.
Ze vervallen in 2025, tenzij het Congres stemt om een aantal of alle te behouden. Ondertussen wilt u misschien van plan zijn als u normaal een aantal of al deze aftrekposten hebt geclaimd.
De aftrek van medische kosten
De wijzigingen in de gespecificeerde aftrek voor medische kosten is eigenlijk pro-belastingbetaler, althans voor een korte tijd.
U kunt alleen een aftrek claimen voor het deel van uw uitgaven dat hoger is dan 10 procent van uw aangepast bruto-inkomen gedurende het belastingjaar 2016. De TCJA verlaagt die drempel tot 7,5 procent, maar alleen voor de belastingjaren 2017 en 2018. Deze bepaling is terugwerkende kracht, dus u krijgt een klein geschenk als u bezig bent met het voorbereiden van uw terugkeer voor 2017 - u kunt nog iets meer aftrekken van medische kosten .
De andere regels blijven hetzelfde. U kunt aanspraak maken op uitgaven voor uzelf, uw echtgenoot of uw nabestaanden en u moet ze hebben betaald in hetzelfde jaar dat u ze als aftrek claimt.
De drempel van 7,5 procent zal naar verwachting in 2019 weer omhoog gaan naar 10 procent, dus misschien wilt u het geld nu uitgeven in plaats van later, als u overweegt een keuzeprocedure in te voeren die volgens de wet aftrekbaar is. Houd er wel rekening mee dat operaties van het cosmetische type en behandelingen niet aftrekbaar zijn, hoewel die preventief zijn en die bestaande problemen behandelen.
De aftrek voor staat en lokale belastingen (SALT)
Deze afrekening was een kwestie van verhit debat toen de TCJA eind 2017 zijn weg vond door het Congres. Het was onbeperkt en bestreek een reeks belastingen: eigendom, verkoop en inkomsten , hoewel je moest kiezen tussen aftrek van omzetbelasting of inkomstenbelastingen. Je kon geen aanspraak maken op een aftrek voor beide.
Dat is nog steeds de regel, maar nu is er een algemene limiet voor hoeveel u kunt aftrekken. Het sluit uit bij $ 10.000 onder de voorwaarden van de TCJA. Als u $ 6.000 aan onroerendgoedbelasting en $ 5000 aan inkomstenbelasting betaalt voor een totaal van $ 11.000, verliest u $ 1.000 van die aftrek vanaf 2018. U kunt $ 5.000 aan onroerendgoedbelasting of $ 4.000 aan inkomstenbelasting claimen, maar die andere $ 1.000 voor de volledige $ 11.000 die je hebt betaald, is niet langer beschikbaar. Dit zal een echte slag zijn voor degenen die in staten wonen met hoge belastingtarieven of gebieden met hoge tarieven voor onroerende voorheffing, zoals New York, New Jersey, Californië en het District of Columbia.
En als u getrouwd bent en een afzonderlijke aangifte indient, moet u dat getal van $ 10.000 halveren. Deze bestanden hebben recht op slechts een aftrek van $ 5000 in staats-, onroerendgoed- en lokale belastingen. Deze regel is echter niet van toepassing op filgers van één of een van de head of household-ze kunnen de volledige $ 10.000 claimen.
Buitenlandse onroerendgoedbelasting kan ook niet meer worden afgetrokken. De TCJA elimineert die belastingwetgeving.
Kun je je belastingen voorbereiden om de oude aftrek te krijgen?
Op dit aspect van de nieuwe belastingwet hadden vele belastingbetalers eind 2017 hun lokale taxatiebureaus voor onroerendgoedbestrijding bestormd in de hoop hun belastingen van 2018 vooruit te betalen, zodat ze nog steeds een aftrek konden krijgen voor het volledige bedrag. Maar op 27 december 2017 zei de Internal Revenue Service effectief: "Niet zo snel." Als u uw vastgoedbelastingen van 2018 in december vooruitbetaalde, zijn ze pas in 2017 aftrekbaar voor zover ze al waren vastgesteld. Met andere woorden, u hebt vóór 31 december 2017 daadwerkelijk een factuur ontvangen voor uw 2018-belastingen en deze betaald. U kunt geen aftrek voor 2017 claimen voor wat de IRS 'verwachte' 2018 belastingen heeft genoemd.
De aftrek voor hypotheekrente
Deze aftrek is ook niet geëlimineerd, maar het is geleden.
Het is nu meer beperkt, maar om eerlijk te zijn, veel belastingbetalers zullen de beet niet voelen. Alleen degenen die zich bijzonder omvangrijke hypotheken kunnen veroorloven, worden getroffen.
Tot en met 2017 kon je rente op hypothecaire leningen aftrekken van maximaal $ 1 miljoen als ze werden gebruikt om een eerste of tweede woning te verwerven, of $ 500.000 als je getrouwd was en een afzonderlijke aangifte indient. Je zou ook de rente op leningen met een eigen vermogen van maximaal $ 100.000 kunnen aftrekken. De TCJA verlaagt dit tot acquisitieleningen met een top van $ 750.000, of $ 375.000 voor gehuwde belastingplichtigen die apart indienen, en u kunt geen rente meer aftrekken op leningen voor hypotheken.
Met andere woorden, tenzij u in aanmerking komt voor een hypotheek van USD 750.000 plus, verandert er niet veel voor u.
De toepasselijke data zijn niet zo duidelijk met de wijzigingen in deze aftrek. De oude limiet van $ 1 miljoen loopt niet helemaal tot 31 december 2017. Het is alleen van toepassing op hypotheken die vóór 14 december 2017 zijn aangegaan en u moet het pand sluiten vóór 1 april 2018.
En hier is nog een rimpel: u kunt een bestaande hypotheek herfinancieren die u vóór 14 december in belastingjaar 2018 of later hebt afgesloten en u kunt de rente nog steeds aftrekken, maar alleen als de herfinancierde hoeveelheid niet hoger is dan uw oude lening. Vergeet niet dat de aftrek voor rente op leningen voor hypotheken is geëlimineerd, maar als u geen uitbetalingen doet, gaat het goed.
Inhoudingen die van invloed zijn op werknemers
De TCJA elimineert ook twee voordelige aftrekkingen voor de arbeidersklasse. Vroeger kon je bepaalde verhuiskosten aftrekken als je moest verhuizen om werkgerelateerde redenen, afhankelijk van verschillende kwalificatieregels. Hopelijk ben je vóór 31 december 2017 verhuisd of kun je wachten tot de TCJA in 2025 afloopt, want deze aftrek is niet meer.
Technisch gezien was dit een bovenvermelde aftrek, een 'toevoeging' aan uw gespecificeerde aftrekposten of uw standaardaftrek. En deze verandering is niet van invloed op actieve militairen. Ze kunnen deze aftrek nog steeds claimen wanneer en als ze gedwongen worden om te verhuizen om redenen die verband houden met de dienst.
Die verschillende gespecificeerde aftrekposten die je vroeger had om te kunnen opeisen voor de uitgaven die je moest maken voor werkgerelateerde doeleinden zijn ook weg. Sommige diverse afleidingen hebben de TCJA overleefd, maar deze niet. Vanzelfsprekend waren deze slechts aftrekbaar in de mate dat ze hoe dan ook hoger waren dan 2 procent van uw AGI, en als ze niet werden vergoed door uw werkgever.
Het slachtoffer en diefstal verliezen aftrek
Het slachtoffer en de diefstal verliezen gespecificeerde aftrek overleefde ... een soort van, maar het is vergenoemd weg terug. Vanaf 2018 kun je deze aftrek alleen claimen als je een verlies hebt geleden als gevolg van een federaal uitgeroepen ramp . De Amerikaanse president moet het evenement als een ramp noemen. Gelukkig dekt dit de meeste catastrofale gebeurtenissen zoals orkanen, maar je hebt pech als je buurman je gloednieuwe laptop steelt.
Geen plaagbeperkingen meer
Liefdadigheidsaftrekken zijn nog steeds springlevend en ze blijven ongewijzigd, en hier is een beetje goed nieuws. Deze aftrek - evenals de hypotheekrente-aftrek - was onderworpen aan de zogenaamde Pease-beperkingen tot en met 2017. Voor degenen met hoge inkomens, verminderden deze beperkingen de gespecificeerde aftrekken met 3 procent voor elke dollar belastbaar inkomen boven bepaalde drempels en uiteindelijk tot 80 procent van hun gespecificeerde inhoudingen.
De TCJA trekt de Pease-beperkingen in, dus ga je gang en doneer aan je favoriete goede doel, ongeacht hoeveel je verdient. U kunt deze belastingaftrek nog steeds volledig claimen.
De standaardaftrek versus gespecificeerde kortingen
Het is misschien niet voor alle belastingbetalers allemaal doemdenken en somberheid. Ja, je verliest een handvol gespecificeerde aftrekkingen en andere aftrekken zijn beperkt. Maar de TCJA verdubbelt bijna standaard aftrekkingen voor alle archiveringsstatussen: van $ 6.350 tot $ 12.000 voor alleenstaande belastingbetalers, van $ 12.700 tot $ 24.000 voor gehuwde belastingbetalers die gezamenlijk indienen, en van $ 9.350 tot $ 18.000 voor diegenen die in aanmerking komen om als gezinshoofd in te dienen. Dus terwijl uw beschikbare gespecificeerde aftrekkingen zouden kunnen krimpen, zal uw beschikbare standaardaftrek een paddenstoel zijn, die mogelijk het verlies compenseert.
Je zou kunnen merken dat je in dezelfde belastingsituatie komt als voorheen, of dat je misschien zelfs vooruit komt onder de nieuwe regels. Als u en uw echtgenoot in het verleden in staat waren om $ 20.000 aftrek te krijgen, of als uw gespecificeerde aftrekken door de nieuwe wet in 2018 zijn teruggebracht tot minder dan $ 24.000, zou u geld verliezen door te specificeren. Maar afhankelijk van uw exacte aantal kunt u de situatie mogelijk redden door in plaats daarvan de standaardaftrek te claimen.
Plan uw bestedingsuitgaven voor 2018 dienovereenkomstig als u uitgaven doet met de verwachting dat u ze in de belastingtijd in mindering zult brengen. Houd er rekening mee dat u in sommige gevallen een deel van het verschil kunt goedmaken door in plaats daarvan de standaardaftrek te claimen.