Een eenvoudige strategie kan een lange weg gaan om belasting te minimaliseren
Toen ik een paar jaar geleden de belastingaangifte voor een getrouwd stel voorbereidde voor het belastingjaar 2012, besefte ik dat ze de ideale belastingstrategie hadden. Ze konden hun federale inkomstenbelasting verlagen door een bescheiden woning te bezitten, de kinderen door te studeren en sparen voor hun pensioen.
Klinkt perfect, maar hoe werken de cijfers? Met behulp van het belastingjaar 2010 IRS limieten en belastingtarieven die op dat moment van toepassing waren, zo hebben we ons belastbaar inkomen verlaagd.
Als u wilt weten hoe deze strategieën voor u kunnen werken, raadpleegt u de IRS-website voor de meest recente federale inkomstenbelastingtarieven.
Fiscale strategie 1: opslaan in een 401K-plan
Laten we beginnen met hun profiel. Het echtpaar doet aangifte en heeft drie kinderen: twee op de universiteit en een op de middelbare school. Tussen hen beiden verdienen ze $ 76.500 aan lonen. Elke zet $ 5.000 kwijt in hun 401k pensioenspaarplannen, waardoor hun belastbare loon met $ 10.000 wordt verlaagd. Nu wordt het paar alleen belast op $ 66.500. (Dit is toevallig ook hun aangepast bruto inkomen .)
Belastingsstrategie 2: Koop een huis en maak uw waardeverminderingen bekend
Omdat ze een huis hebben, komt het paar in aanmerking om hun aftrekprecisie te specificeren . Naast een hypotheekrente van $ 16.000, heeft het paar ook onroerendgoedbelasting (nog eens $ 5.000), donaties aan hun kerk (ongeveer $ 3.700), en laten we niet de staat inkomstenbelastingen die werden ingehouden op hun loonstrookjes ($ 2.500) vergeten.
Hun gespecificeerde aftrekkingen bedroegen tot $ 27.200. Dit vermindert op zijn beurt hun AGI van $ 66.500 naar $ 39.300.
De cliënten kunnen hun belastbaar inkomen met $ 19.000 verminderen vanwege hun vijf persoonlijke vrijstellingen . Persoonlijke vrijstellingen zijn een standaardbedrag voor elke belastingbetaler en afhankelijk van de belastingaangifte.
Voor 2012 bedraagt het bedrag van de persoonlijke vrijstelling $ 3.800, maal vijf personen (echtgenoot, echtgenote en drie personen ten laste), gelijk aan $ 19.000. Persoonlijke vrijstellingen werken als een aftrek omdat dit het belastbaar inkomen van het paar vermindert.
Na aftrek van hun persoonlijke vrijstellingen, bedraagt het belastbaar inkomen van het paar $ 20.300. Dit is het bedrag waarop de federale inkomstenbelasting wordt berekend. Als u de belastingtarieven van 2012 gebruikt, krijgt u een inkomstenbelasting van $ 2175. We merken dat het echtpaar valt in de belastingschijf van 15% op basis van hun belastbaar inkomen voor gezamenlijk ingediende gehuwde paren. Voor 2012 wordt de eerste $ 17.400 aan belastbaar inkomen belast tegen een tarief van 10%. De belastingschijf van 15% is van toepassing op het belastbaar inkomen boven $ 17.400 tot $ 70.700. Het belastbare inkomen van het paar is echter slechts $ 20.300, dus het 15% -tarief is alleen van toepassing op het bedrag waarmee hun belastbaar inkomen hoger is dan $ 17.400, wat het einde is van de lagere 10% -belang. Het bedrag dat wordt belast tegen het tarief van 15% is $ 2.900, wat resulteert in een berekening van $ 435 in belasting. Door de bedragen te combineren met de belastingtarieven van 10% en 15% heeft dit koppel een federale inkomstenbelasting van $ 2,175.
Belastingsstrategie 3: gebruik belastingaftrek om uw belastingen te elimineren
Twee van hun kinderen gaan naar de universiteit. Hun oudste dochter is een senior aan een staatsuniversiteit en hun zoon, de een na oudste, was eerstejaarsstudent aan een andere staatsuniversiteit.
Voor 2012 hebben ze de mogelijkheid om te kiezen tussen het levenslange leerkrediet of het Amerikaanse opportunitykrediet . Het paar besteedde $ 15.000 aan het collegegeld van de dochter en $ 5.000 aan collegegeld voor hun zoon gedurende het jaar. Het echtpaar kon kiezen tussen een levenslange leerkrediet ter waarde van 20% van de eerste $ 10.000 aan collegegeld (voor een maximumbedrag van $ 2.000) of het Amerikaanse opportunitykrediet ter waarde van maximaal $ 2.500 op de eerste $ 4.000 aan kwalificerende onderwijskosten, inclusief cursusmateriaal als evenals het lesgeld.
Beide combinaties van belastingkredieten voor het hoger onderwijs zouden de $ 2,175 in de federale inkomstenbelasting volledig elimineren. Maar in hun geval werkte het American Opportunity Credit beter, omdat 40% belastingkrediet kan worden terugbetaald. Met twee Amerikaanse Opportunity-tegoeden van maximaal $ 2.500, is dat $ 5.000 aan belastingverminderingen.
Zestig procent van dat bedrag, of $ 3000, compenseert hun federale inkomstenbelasting van $ 2175. Dit deel van het Amerikaanse verkoopkrediet wordt niet terugbetaald, dus dit deel van het belastingkrediet verlaagt hun federale inkomstenbelasting tot nul, maar niet tot onder nul.
Veertig procent van hun American Opportunity-krediet was terugbetaalbaar, dus $ 2000 van dat tegoed werd behandeld alsof het een belastingbetaling was. Terugbetaalbare kredieten werken net zoals bronbelasting en andere belastingbetalingen, en elk overschot boven de federale inkomstenbelasting wordt terugbetaald door de IRS. Voor dit koppel ontvingen ze een belastingteruggave die $ 2.000 hoger was dan het belastingbedrag dat ze hadden betaald via inhouding.
Belastingsstrategie 4: Pas uw inhouding aan en besteed uw verstandig belastingvoordeel
Het koppel krijgt dus een volledige terugbetaling van al hun inhouding , plus een extra bedrag van het terugbetaalbare deel van het Amerikaanse verkoopkrediet. Ze besloten om een deel van hun terugbetaling te gebruiken om Roth IRAs te openen voor zowel de man als de vrouw (tot $ 5000 elk voor het jaar 2012), en om de rest in verschillende bankcertificaten te storten voor het collegegeld van hun jongste dochter.
Zoals u ziet, zijn belastingvoordelen soms een goede zaak. Door een huis te bezitten, hun kinderen door te studeren en te sparen voor hun pensioen, is dit echtpaar erin geslaagd hun belastingaanslag te schrappen.