Aftrek van studieleningen op uw belastingen kan u geld besparen
Overzicht van de studieleningrenteaftrek:
Met de aftrek voor studieleningen kan een persoon de werkelijk betaalde rente, niet alleen gecumuleerd, aftrekken op een studielening gedurende het kalenderjaar, mits aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan.
De maximale aftrek is $ 2.500 en is onderhevig aan inkomensbeperkingen.
Deze aftrek is eigenlijk een "boven de grens" -aanpassing, wat betekent dat je je andere aftrekposten niet hoeft te specificeren om het te krijgen. Met andere woorden, u kunt de standaardaftrek nemen en uw studielening rente nog steeds aftrekken.
Aanmerking komende rente:
De feitelijke aftrek vereist het gebruik van een complexere formule, maar het uitgangspunt is eenvoudig. In wezen kunt u alleen het gedeelte van elke uitbetaling van een lening dat rente vertegenwoordigt, aftrekken.
Eventuele vergoedingen die vooraf moeten worden betaald om de lening te ontvangen, zoals originatiekosten , kunnen ook in mindering worden gebracht op de duur van de lening.
Bepaalde soorten leningen komen niet in aanmerking voor de aftrek voor studieleningen. Dit zou een lening omvatten die is ontleend aan een gekwalificeerd plan zoals een 401K of 403b en leningen tussen verbonden partijen. Als uw grootouder u bijvoorbeeld een persoonlijke lening voor uw onderwijskosten heeft gegeven, is de rente op de lening niet fiscaal aftrekbaar.
Verder moet het ontvangen geld voor de lening alleen worden gebruikt voor collegegeld, kamer, bord, boeken of kosten.
beperkingen:
Alle volgende punten moeten gelden voor de lening waarvan de rente als aftrekbaar moet worden beschouwd:
- Uw archiveringsstatus in niet- gehuwde archivering afzonderlijk .
- Niemand anders kan u als vrijstelling van zijn belastingaangifte aanvoeren.
- U bent wettelijk verplicht om de rente op de studielening te betalen .
- Je hebt echt de rente betaald. Cumulatie van rente op uw saldo is op zichzelf niet aftrekbaar.
Een van de meest voorkomende misvattingen over de aftrek voor studieleningen is dat een ouder het kan claimen voor het helpen betalen van de lening van hun kind. In feite is dat niet het geval. Een ouder kan alleen de aftrek nemen als hij persoonlijk aansprakelijk is voor die lening. Dit betekent dat Stafford , Perkins en PLUS Graduate-leningen niet aftrekbaar zijn voor een ouder, aangezien de student de leningnemer is.
Fase-out inkomsten:
De aftrek voor studieleningen wordt verlaagd (of "uitgefaseerd") voor belastingbetalers met bepaalde niveaus van aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) .
Voor belastingplichtigen die de status Eén, Hoofd van het huishouden of Widow (er) claimen:
- $ 59.999 (MAGI) of minder- De volledige aftrek is toegestaan.
- $ 60.000 - 74.999 (MAGI) - Een gedeeltelijke aftrek is toegestaan.
- $ 75.000 (MAGI) of meer- Geen aftrek is toegestaan.
Voor belastingplichtigen die beweren dat Married Filing gezamenlijk de status heeft:
- $ 119.999 (MAGI) of minder- De volledige aftrek is toegestaan.
- $ 120.000 - $ 149.999 (MAGI) - Een gedeeltelijke aftrek is toegestaan.
- $ 150.000 of meer - geen aftrek is toegestaan.
Coördinatie met andere fiscale voordelen:
De aftrek voor studieleningen kan worden opgenomen in hetzelfde jaar als de studiepunten voor hoopbeurzen en levenslang leren.
Er is echter een 'double dipping'-regel die verbiedt om de rente twee keer af te trekken als deze in aanmerking komt voor een ander type aftrek.