Overwegingen voor gehuwde belastingbetalers die afzonderlijke belastingaangiften indienen
Scheiding van belastingverplichtingen
Het duidelijkste voordeel bij het afzonderlijk indienen is dat elke echtgenoot alleen verantwoordelijk is voor de juistheid van zijn of haar terugkeer en betaling van belastingen die verschuldigd zijn over zijn of haar eigen inkomsten.
Daarentegen zijn beide echtgenoten wat de IRS "hoofdelijk aansprakelijk" noemt voor de juistheid van een gezamenlijk ingediend aangifte en de daaruit voortvloeiende belastingen.
Dit betekent dat u alleen verantwoordelijk bent voor de juistheid van uw eigen belastingaangifte als u bent gecontroleerd en u afzonderlijk hebt ingediend, en u bent alleen verantwoordelijk voor het betalen van de verschuldigde belastingen op het rendement op inkomsten dat u persoonlijk hebt verdiend.
U kunt dit arrangement de voorkeur geven als uw inkomen $ 20.000 is, terwijl uw echtgenoot zes cijfers verdient. Gezamenlijk indienen zou u op de haak slaan voor het betalen van belastingen die voortvloeien uit zijn veel hogere inkomen. En, natuurlijk, als u weet of vermoedt dat uw echtgenoot inkomsten weglaat of zijn aftrek overdrijft, wilt u misschien niet betrokken worden.
Andere voordelen
Als de gecombineerde verschuldigde belastingen als gevolg van twee afzonderlijke belastingaangiften gelijk zijn aan of zeer dicht bij de verschuldigde belasting die zou voortvloeien uit een gezamenlijk rendement, levert indienen afzonderlijk geen echt nadeel op en biedt het bescherming tegen aansprakelijkheid, zelfs als u niet Ik heb een bepaalde reden om me zorgen te maken over die bezorgdheid.
Sommige echtgenoten houden er gewoon de voorkeur aan om hun financiën zo apart mogelijk te houden. En u moet natuurlijk een afzonderlijke aangifte indienen als uw partner niet bereid is of niet in staat is om een gezamenlijke aangifte met u in te dienen, omdat u beiden de aangifte moet ondertekenen wanneer u samen een aanvraag indient.
Hoe gehuwde documenten afzonderlijk van invloed zijn op beschikbare belastingvoordelen
De filingstatus van de gehuwde indiening afzonderlijk (MFS) wordt over het algemeen gezien als de minst gunstige van alle archiveringsstatussen omdat het voor MFS belastingbetalers verboden is om verschillende belastingvoordelen te claimen:
- Collegegeld en kostenaftrek *
- Renteaftrek van studieleningen
- Belastingvrije uitsluiting van Amerikaanse obligatierente
- Belastingvrije uitsluiting van sociale uitkeringen
- Krediet voor ouderen en gehandicapten
- Child and Dependent Care Credit
- Inkomenskrediet verdiend
- Amerikaanse Kansen of Levenslang Leren Educatieve Credits
* Vanaf april 2018 is de collegegeld- en kostenaftrek alleen beschikbaar tijdens het belastingjaar 2017, maar blijf alert omdat dit in de komende jaren kan veranderen.
MFS belastingplichtigen hebben ook een lager inkomen uitfasering voor de IRA-aftrek . Bovendien moeten ze beide de standaardaftrek claimen wanneer ze een aanvraag indienen, of moeten ze beide hun aftrekposten specificeren. Het is een echtgenoot verboden om de standaardaftrek te claimen als de andere echtgenoot dit opgeeft.
Getrouwd indienen afzonderlijke belastingtarieven
De status van deponering is ook van invloed op de belastingtarieven die worden gebruikt bij het berekenen van uw federale inkomstenbelasting. De volgende belastingtarieven zijn van kracht voor degenen die getrouwd zijn, maar dienen afzonderlijke aangiften in 2018 in voor het verdiende inkomen in 2017.
| Belastingtarief | Belastbaar inkomen is | Maar niet meer dan |
| 10 procent | $ 0 | $ 9325 |
| 15 procent | $ 9326 | $ 37.950 |
| 25 procent | $ 37.951 | $ 76.550 |
| 28 procent | $ 76.551 | $ 116.675 |
| 33 procent | $ 116.676 | $ 208.350 |
| 35 procent | $ 208.351 | $ 235.350 |
| 39,6 procent | $ 235.351 |
Sommige getrouwde personen kunnen in aanmerking komen voor de status van gezinshoofd
Als u en uw partner uit elkaar gaan of als u gescheiden bent maar nog niet gescheiden, komt een van u mogelijk in aanmerking voor het hoofd van de status van huishoudens en dit kan bijzonder voordelig zijn.
Getrouwde belastingbetalers komen mogelijk in aanmerking om te deponeren met behulp van het hoofd van de inzending van hun huishouden in plaats van gescheiden gehuwde aangiften als hun echtgenoten gedurende de laatste zes maanden van het jaar niet bij hen zijn geweest. Bovendien moet uw woning de hoofdverblijfplaats van uw kind zijn geweest voor meer dan de helft van het jaar of de hoofdverblijfplaats van een andere afhankelijke persoon voor het gehele jaar. Sommige familieleden, zoals uw ouders, hoeven niet met u te leven. U moet meer dan de helft van de kosten van het onderhoud van uw huishouden hebben betaald.
Als u in aanmerking komt om te deponeren als hoofd van het huishouden in plaats van te trouwen, kunt u de belastingaftrek en tegoeden claimen die anders niet voor u beschikbaar zouden zijn.
Gemeenschappelijk eigendom melden
Koppels die wonen in een van de negen gemeenschapseigendomsstaten moeten speciale regels volgen voor het toewijzen van inkomsten en aftrekken wanneer ze afzonderlijk indienen.
Communautaire eigendommen en inkomsten worden beschouwd als gezamenlijk eigendom van beide echtgenoten. Met andere woorden, als uw partner $ 50.000 verdient, is de helft van dat bedrag aan u te wijten als uw inkomen, ongeacht of u het daadwerkelijk hebt verdiend. Elke echtgenoot rapporteert de helft van het totale gemeenschapsinkomen over zijn of haar afzonderlijke belastingaangifte.
Communautaire eigendomsbelastingen worden ook in tweeën gedeeld, waarbij elke echtgenoot de helft van de aftrek vermeldt op zijn of haar afzonderlijke aangifte. Deze regels zijn van toepassing, zelfs als slechts één echtgenoot in een gemeenschapseigendomsstaat woont, en het kan natuurlijk van invloed zijn op hoeveel inkomsten u verantwoordelijk bent voor het melden van een afzonderlijk gehuwd rendement.
Vanaf 2018 zijn de gemeenschapseigendommen Californië, Arizona, New Mexico, Texas, Louisiana, Nevada, Idaho, Washington en Wisconsin.
Het tijdkader voor gezamenlijk of afzonderlijk te kiezen bestand
Echtparen zouden moeten beslissen of zij het gezamenlijk of afzonderlijk indienen wanneer zij een originele belastingaangifte indienen, maar zij kunnen van gedachten veranderen en overschakelen van twee afzonderlijke aangiften naar een enkele gezamenlijke aangifte binnen drie jaar na de vervaldag van de oorspronkelijke aangifte, zonder rekening te houden met extensies.
Zij kunnen van gedachten veranderen en overschakelen van een gezamenlijke terugkeer naar twee afzonderlijke aangiften, alleen tegen de belastingtermijn van 15 april van het jaar.
In beide gevallen, als u uw archiveringsstatus wilt wijzigen nadat u uw belastingaangifte heeft ingediend, moet u een gewijzigde belastingaangifte indienen, formulier 1040X.