HSA-plannen - Een voordelige manier om te sparen voor toekomstige zorguitgaven
Volgens de IRS: "Een healthspaarrekening is een belastingvrije trust of bewaarrekening die u met een gekwalificeerde HSA-curator hebt ingesteld om bepaalde medische kosten te betalen of te vergoeden. U moet een in aanmerking komende persoon zijn om in aanmerking te komen voor een HSA. "
Hoe een HSA werkt
HSA's zijn fiscaal aftrekbare spaarplannen waarmee u vóór belasting dollars kunt besparen op toekomstige zorgkosten. Dollars vóór belastingen worden afgetrokken van de top van uw loon voordat de inhouding wordt berekend.
U moet zijn ingeschreven in een hoog-aftrekbaar ziekteverzekeringsplan om u te kwalificeren. U kunt niet gedekt worden door een ander type ziektekostenverzekering, zoals een HMO- of een PPO-type plan.
Het hoog-aftrekbare plan moet aan bepaalde regels voldoen. Er moeten minimum- en maximumlimieten zijn voor uw jaarlijkse eigen risico en hoeveel u uit eigen zak moet betalen. Vanaf het belastingjaar 2017 zijn de gecombineerde limieten $ 6.550 voor zelfdekking en $ 13.100 voor een gezinsabonnement. Minimale jaarlijkse aftrekbare bedragen zijn $ 1.300 als u alleen uzelf en $ 2.600 verzekert voor gezinsdekking.
Er zijn geen inkomensbeperkingen om in aanmerking te komen voor een gezondheidsspaarrekening. Individuele pensioenrekeningen vereisen daarentegen dat een persoon inkomsten heeft verdiend.
Er is geen dergelijke vereiste voor HSA's.
Hoe bijdragen worden behandeld
Bijdragen aan een HSA zijn fiscaal aftrekbaar op de eerste pagina van formulier 1040 als een aanpassing aan het inkomen . U hoeft ze niet te nemen als een gespecificeerde aftrek voor medische kosten , die een beperkte belastingimpact kunnen hebben, omdat deze gespecificeerde verminderingen beperkt zijn tot uitgaven die meer dan 7,5 procent van uw aangepast bruto inkomen bedragen.
Naar verwachting zal deze drempel in 2019 stijgen tot 10 procent. De healthspaarrekening heeft geen vergelijkbare beperking.
Bijdragen voor een bepaald belastingjaar zijn verschuldigd op dezelfde dag als de deadline voor het indienen van uw aangifte, meestal op 15 april. U kunt bijvoorbeeld spaartegoed bijdragen voor het belastingjaar 2018 van 1 januari 2018 tot 15 april 2019.
Er is een limiet aan hoeveel u elk jaar kunt bijdragen en sparen en het kan jaarlijks stijgen, hoewel dit niet noodzakelijkerwijs elk jaar gebeurt. Als je single bent, kun je tot 2018 bijdragen tot $ 3.450, een stijging ten opzichte van $ 3.400 in 2017. De premiegrens voor een gezinsabonnement is $ 6.850 in 2017, en stijgt van $ 6.750 in 2017.
Helaas zijn HSA-bijdragen of belastingaftrek niet toegestaan als u bent ingeschreven voor Medicare Deel A of Deel B.
Inkomsten zijn vrijgesteld van belasting
Inkomsten, zoals rente en dividenden van het geld bijgedragen aan een HSA, zijn vrijgesteld van belastingen op federaal niveau. Rente of andere beleggingsopbrengsten verdiend op de bijdragen zijn niet opgenomen in uw belastingaangifte.
Opnemen van uw HSA
Opnames van een gezondheidsspaarrekening zijn belastingvrij zolang u het geld gebruikt om gekwalificeerde medische kosten te betalen. Deze "gekwalificeerde" uitgaven zijn gedetailleerd in IRS-publicatie 502, medische en tandheelkundige kosten, en ze omvatten de meeste medische kosten van anticonceptiepillen om honden naar een operatie te begeleiden.
Een HSA gebruiken als hulpmiddel voor belastingplanning
Zorgspaarrekeningen realiseren op twee manieren belastingbesparingen. Ten eerste, HSA's accumuleren inkomsten en inkomsten zonder onderhevig te zijn aan verval zoals flexibele bestedingsrekeningen. Binnen een HSA aangehouden geld kan op elk moment worden ingetrokken voor medische kosten, zodat een HSA kan worden gebruikt om belastingvrije inkomsten te verzamelen voor later gebruik. U kunt belastingvrije spaargelden opbouwen voor toekomstige medische uitgaven naarmate u ouder wordt.
Ten tweede kunnen HSA's worden gebruikt om de huidige medische kosten te betalen. HSA's bieden mensen met weinig medische kosten vooraf een belastingaftrek in het jaar dat de bijdragen worden betaald.
Waar aanspraak op de aftrek
Financiële instellingen rapporteren HSA-bijdragen met behulp van formulier 5498-SA, die wordt verzonden naar zowel de belastingbetaler als naar de IRS. U kunt vervolgens uw fiscaal aftrekbare HSA-bijdragen melden op formulier 8889 met de totale bijdragen die ook zijn gemeld op formulier 1040.
Opmerking: de bepalingen voor HSA's zijn onder andere die niet zijn beïnvloed door de Tax Cuts and Jobs Act die in december 2017 is ondertekend.