Een IRA is een spaarrekening met een aantal belastingvoordelen
Er zijn verschillende soorten IRA's die elk hun eigen fiscale implicaties en geschiktheidseisen hebben.
Traditionele individuele pensioenrekeningen
De voordelen van een traditionele IRA omvatten:
- U kunt een belastingvermindering claimen wanneer u geld bijdraagt aan een traditionele IRA . Deze aftrek vermindert uw belastbaar inkomen, dus het eindresultaat is dat u geen inkomstenbelasting betaalt over het geld dat u opzij zet op de rekening.
- De besparingen worden fiscaal uitgesteld. U hoeft geen rente, dividenden of meerwaarden op te nemen van de IRA op uw jaarlijkse belastingaangifte.
- Wanneer u het geld opneemt, wordt de uitkering van de IRA opgenomen in uw belastbaar inkomen. Het wordt belast als gewoon inkomen. U betaalt effectief belasting later geld dat u vandaag verdient, dankzij die belastingaftrek voor uw bijdragen. Veel gepensioneerden bevinden zich in lagere belastingschalen dan waar ze aan onderhevig waren toen ze aan het werk waren en aan het verdienen waren, dus je zou uiteindelijk minder belastingtarief voor dat geld kunnen betalen.
Nu, voor de nadelen:
- Je betaalt niet alleen inkomstenbelasting over het geld als je vindt dat je iets moet intrekken voordat je met pensioen gaat. Je betaalt ook een extra belasting van 10 procent op die vroege uitkering als je het geld opneemt voordat je de leeftijd van 59 1/2 hebt bereikt.
- U moet beginnen met het opnemen van geld van een traditionele IRA vanaf het jaar dat u de leeftijd van 70 1/2 bereikt. U moet elk jaar minstens de vereiste minimale uitkering of "RMD" opnemen, anders wordt u geraakt met een accijns van 50 procent van het RMD-bedrag dat u niet betaalde, omdat u het geld niet hebt opgenomen.
- Er zijn enkele beperkingen ten aanzien van wie een aftrek kan doen voor traditionele IRA-bijdragen. Als u of uw echtgenoot ook gedekt zijn door een pensioenplan op het werk, is uw aftrek mogelijk beperkt of kunt u helemaal niets van uw bijdrage aftrekken.
Niet-aftrekbare traditionele individuele pensioenrekeningen
Een niet aftrekbare IRA is een traditionele IRA, maar de bijdragen zijn niet fiscaal aftrekbaar. Wat is het voordeel hiervan? De besparingen worden nog steeds uitgesteld tot het moment dat u begint met uitkeringen en het belangrijkste deel van die uitkeringen is belastingvrij bij pensionering omdat u al belasting betaalde op het geïnvesteerde geld op het moment dat u het verdiend. Het groeipercentage wordt belast als gewoon inkomen.
Mensen kiezen meestal voor een niet aftrekbare IRA wanneer ze zich in een zeer specifieke financiële situatie bevinden:
- Ze zijn gedekt door een pensioenplan via hun werkgever, en
- Hun inkomens zijn te hoog om in aanmerking te komen voor aftrek van hun traditionele IRA-bijdragen, en
- Ze komen niet in aanmerking om een Roth IRA te financieren, en
- Ze willen extra sparen bijdragen aan hun pensioen op een belastingvrije rekening.
Het belangrijkste verschil tussen een niet aftrekbare IRA en een traditionele IRA is de fiscale behandeling van de oorspronkelijke bijdrage.
Alle andere regels die van toepassing zijn op traditionele IRA's zijn hier ook van toepassing. Er is nog steeds een boete van 10 procent op de vroege uitkeringen en de uitkeringen moeten beginnen in het jaar waarin de rekeninghouder de leeftijd van 70 1/2 bereikt.
Roth Individuele pensioenrekeningen
Een Roth IRA biedt potentieel belastingvrije besparingen en uitkeringen. In tegenstelling tot een traditionele IRA, krijgt u geen aftrek voor uw bijdragen op het moment dat u ze maakt. Dit maakt deze accounts vergelijkbaar met niet-aftrekbare IRA's, maar er zijn aanzienlijke verschillen in de manier waarop de distributies worden belast.
De belangrijkste kenmerken van een Roth IRA omvatten:
- Bijdragen zijn niet fiscaal aftrekbaar
- U hoeft geen inkomstenbelasting te betalen over de winst en de groei van de besparingen in een Roth IRA
- Uitkeringen van een Roth IRA zijn volledig belastingvrij op voorwaarde dat u aan bepaalde voorwaarden voldoet.
- U kunt bijdragen aan een Roth IRA, zelfs als u gedekt bent door een pensioenplan op het werk
- Roth IRA's hebben een aantal inkomensbeperkingen
- De vereiste minimale distributieregels zijn niet van toepassing op Roth IRA's
IRA-premielimieten
Het totale bedrag dat elk jaar aan een traditionele IRA of een Roth IRA kan worden bijgedragen, of een combinatie van beide, is vanaf 2017 beperkt tot $ 5.500. Deze limiet is sinds 2013 onveranderd gebleven toen deze steeg van de limiet van $ 5.000 die in plaats in 2012.
Maar u kunt meer bijdragen als u 50 jaar of ouder bent, tot een extra $ 1.000 . Dit staat bekend als een inhaalbijdrage en deze blijft van jaar tot jaar hetzelfde.
Deze premielimieten zijn van toepassing op traditionele, niet-aftrekbare en Roth IRA-typen. Als u zowel een traditionele IRA als een Roth IRA wilt financieren, kunt u elke combinatie van fondsen bijdragen, maar het gecombineerde totaal kan de jaarlimiet niet overschrijden. U kunt bijvoorbeeld $ 2.750 in een traditionele IRA en nog eens $ 2.750 in een Roth IRA stoppen.
Vereenvoudigd werknemerspensioen Individuele pensioenrekeningen
SEP IRA's zijn een soort collectieve pensioenregeling. Een werkgever stelt het SEP IRA-plan vast en levert vervolgens bijdragen aan een traditionele IRA die is opgezet binnen de SEP IRA. Deze plannen zijn populair bij zelfstandigen omdat ze hogere premielimieten toestaan dan reguliere IRA's. Anders worden SEP IRA's op dezelfde manier behandeld als traditionele IRA's. Bijdragen worden gedaan met dollars vóór belastingen, uitkeringen worden belast als gewoon inkomen en er zijn boetes voor het nemen van vroege uitkeringen.
Besparingen Stimuleringsmatch-plannen voor werknemers
EENVOUDIGE IRA's zijn ook een vorm van collectieve pensioenregeling. Ze zijn eenvoudiger in te stellen en te onderhouden dan 401 (k) of pensioenplannen, maar ze bieden lagere premiegrenswaarden dan andere groepsplannen. Met SIMPLE IRA's kunt u dollars vóór belastingen bijdragen met bijpassende bijdragen van uw werkgever. Uitkeringen worden belast als gewoon inkomen en er zijn boetes voor vroege uitkeringen.
Wanneer bijdragen moeten worden gemaakt
Op elk moment van het jaar kunt u geld bijdragen aan een IRA. Nadat het jaar is afgelopen, kunt u nog steeds een bijdrage leveren aan de IRA van het voorgaande jaar, op voorwaarde dat de bijdrage wordt betaald tegen de fiscale deadline van april. Dit betekent dat voor het belastingjaar 2017 de deadline voor het financieren van IRA's 17 april 2018 is.