Het potentieel voor belastingvrij beleggingsinkomen met behulp van een Roth IRA
Roth IRAs vs. Andere IRA's
Net als andere pensioenspaarplannen wordt het beleggingsinkomen dat wordt aangehouden in een Roth IRA niet belast als het wordt verdiend.
U hoeft geen rente of dividenden te melden als inkomsten op uw belastingaangifte voordat u met pensioen gaat. Net als bij andere plannen zijn er boetes voor vroegtijdig uitbetalen.
Het bijzondere aan Roth IRA-accounts is dat het geld volledig belastingvrij kan worden opgenomen nadat u met pensioen bent gegaan als aan bepaalde voorwaarden is voldaan. Dat komt omdat je in de loop van de jaren geen belastingaftrek krijgt voor bijdragen die je in de account hebt gestort, in tegenstelling tot een traditionele IRA. U heeft al één keer belastingen op uw bijdragen betaald, op het moment dat u het inkomen verdiende dat u heeft bijgedragen, en het inkomen dat wordt verdiend, wordt niet belast. Roth IRA's bieden een unieke kans op belastingplanning voor spaarders en beleggers vanwege hun potentieel om belastingvrije beleggingen te verzamelen.
Een ander voordeel van een Roth is dat u mogelijk een bijdrage kunt leveren aan dit type IRA, zelfs als u bent gedekt door een pensioenplan op het werk. Dit is meestal niet het geval met andere IRA's.
De spaartegoeden in een Roth IRA worden vastgehouden tot je de leeftijd van 59 1/2 bereikt, wat ook het geval is bij de meeste pensioenrekeningen. Er zijn enkele uitzonderingen waardoor u eerder om bepaalde redenen geld kunt opnemen. Anders wordt een vroege intrekking van een Roth IRA onderworpen aan een federale belastingvermindering van 10 procent en worden eventueel in rekening gebrachte inkomsten belastbaar.
Criteria voor belastingvrije Roth IRA-uitkeringen
Fondsen die zijn onttrokken aan een Roth IRA, zijn volledig belastingvrij als:
- De verdeling vindt plaats ten minste vijf jaar na de datum waarop u voor het eerst aan een Roth IRA begon bij te dragen, en
- De uitkering wordt gedaan nadat u de leeftijd van 59 1/2 hebt bereikt of omdat u bent uitgeschakeld, als de uitkering aan een begunstigde is betaald na uw overlijden, of als u de uitkering hebt gebruikt om voor de eerste keer een woning te kopen.
Samen maken deze criteria een terugtrekking uit een Roth IRA een "kwalificerende verdeling" voor belastingvrije behandeling.
Fiscale behandeling van niet-kwalificerende uitkeringen
Opnames van een Roth IRA-account die niet voldoen aan de criteria voor kwalificerende uitkeringen zijn gedeeltelijk belastbaar. Uw oorspronkelijke bijdrage aan de Roth IRA wordt u belastingvrij terugbetaald, maar eventuele inkomsten en groei zijn volledig belastbaar. Het belastbare deel van de intrekking van Roth is ook onderworpen aan de 10% vroegtijdige distributieboete.
Hoeveel kunt u bijdragen aan een Roth IRA?
Het maximale bedrag dat u kunt bijdragen aan een Roth IRA is $ 5.500 per jaar voor 2016 en 2017. Mensen van 50 jaar of ouder kunnen een extra $ 1.000 per jaar bijdragen als inhaalbijdrage .
Deze limiet is van toepassing op zowel traditionele als Roth IRA's.
U kunt in hetzelfde jaar bijdragen aan beide, maar het gecombineerde totaal van uw bijdragen kan het maximum voor het jaar niet overschrijden. Als u het maximum overschrijdt, moet u het probleem verhelpen door een corrigerende uitkering te nemen vóór de vervaldag van uw belastingaangifte.
Bijdrage limieten op basis van inkomen
Roth IRA's hebben wel wat inkomensbeperkingen met betrekking tot wie ze kan financieren. Uw huidige Roth IRA-premielimiet kan verder worden verlaagd of zelfs geheel worden geëlimineerd, afhankelijk van uw inkomensniveau voor het jaar. Er zijn eigenlijk twee limieten:
- De eerste wordt de inkomensgrens genoemd. U kunt bijdragen tot de premiegrens of uw verdiende inkomen voor het jaar, afhankelijk van wat het laagste is. Alleen voor IRA-doeleinden bestaat het arbeidsinkomen uit lonen die worden gerapporteerd op een W-2, zelfstandige inkomsten uit een bedrijf of boerderij en alimentatie. Als je inkomsten uit al deze bronnen slechts $ 5000 bedragen, dat is alles wat je kunt bijdragen aan een Roth IRA. Als het $ 30.000 is, kunt u bijdragen tot de limiet van $ 5.500.
- De tweede limiet is van toepassing op belastingbetalers met hogere inkomens. Het is gebaseerd op het aangepaste aangepaste bruto-inkomen van een belastingplichtige voor het jaar en het bepaalt hoeveel, indien aanwezig, van dat inkomen kan worden bijgedragen aan een Roth IRA.
| Roth IRA Kwalificatiefase Uitgang op basis van gemodificeerde AGI | ||||
| Archiefstatus | 2016 | 2017 | ||
| van | naar | van | naar | |
| single | $ 117.000 | $ 132.000 | $ 118.000 | $ 133.000 |
| Hoofd van het huishouden | 117.000 | 132.000 | 118.000 | 133.000 |
| Gehuwd samen indienen | 184.000 | 194.000 | 186.000 | 196,000 |
| Kwalificerende weduwe / eu | 184.000 | 194.000 | 186.000 | 196,000 |
| Gehuwd afzonderlijk indienen * | 0 | 10.000 | 0 | 10.000 |
| Bron: | IR-2013-86 | IR-2014-99 | ||
Echtgenoten kunnen de inkomenslimieten voor alleenstaanden gebruiken als ze gedurende het hele belastingjaar gescheiden en apart van elkaar hebben geleefd.
Drie mogelijke resultaten
- Als uw gewijzigde AGI kleiner is dan het "van" -bedrag hierboven, kunt u bijdragen tot het volledige bedrag van de premiegrens in een Roth IRA.
- Als uw gewijzigde AGI zich tussen de "van" en de "tot" bedragen bevindt, zijn uw bijdragen aan een Roth IRA beperkt of "uitgefaseerd" volgens berekeningen gemaakt met werkblad 2-2 in IRS publicatie 590.
- Als uw gewijzigde AGI het "tot" -bedrag overschrijdt, komt u niet in aanmerking om een bijdrage te leveren aan een Roth IRA voor dat jaar.
Voor de meeste belastingbetalers is hun gewijzigde AGI uw aangepast bruto-inkomen plus belastingvrije rentebaten die worden gerapporteerd op regels 37 en 8b van formulier 1040 en alle bovenvermelde aftrekkingen die u hebt gedaan, maar vraag een belastingexpert als u denkt dat u liggen dicht bij de 'van'-limiet, dus u kunt er zeker van zijn. Uw MAGI en AGI zijn waarschijnlijk hetzelfde als u geen van deze belastingvoordelen hebt genomen.
Het omzetten van fondsen van andere pensioenrekeningen
Belastingaftrekbare fondsen van een traditionele IRA, een 401 (k) of soortgelijke besparingenplannen vóór belasting kunnen worden omgezet in een Roth IRA , maar dit betekent dat de belastingaftrek wordt ongedaan gemaakt. U betaalt belastingen over de gecumuleerde inkomsten en over eventuele spaarbijdragen waarvoor u een belastingaftrek hebt ontvangen. Hiermee worden de pre-tax-fondsen omgezet in belastingen na belastingen.
In tegenstelling tot de Roth IRA-premiegrenzen, zijn er geen inkomensbeperkingen voor het converteren naar een Roth IRA. Dit creëert mogelijkheden voor belastingplanning voor mensen met hogere inkomens die niet in aanmerking komen om een Roth IRA rechtstreeks volledig te financieren. Hogere belastingbetalers in de inkomsten zouden een niet-aftrekbare, traditionele IRA kunnen financieren en die traditionele IRA vervolgens kunnen omzetten naar een Roth.
Een samenvatting van fiscale voordelen en nadelen
- Beleggingsinkomsten verdiend binnen een Roth IRA worden niet gerapporteerd over uw jaarlijkse belastingaangifte.
- Opnames van een Roth IRA kunnen volledig belastingvrij zijn op federaal niveau.
- Roth IRA's hebben geen verplichte minimale distributies, bekend als RMD's. Je hoeft het geld niet uit te nemen totdat je het wilt.
- Roth IRA's kunnen aan erfgenamen worden nagelaten en kunnen daarom zowel inkomstenbelasting als successierechten ontlopen.
- Vroege opnames van een Roth IRA kunnen onderhevig zijn aan belastingen en boetes.
- Er zijn inkomensbeperkingen om in aanmerking te komen voor financiering van een Roth IRA.
- Verliezen in een Roth IRA zijn alleen fiscaal aftrekbaar als u de rekening in zijn geheel contant maakt, wat niet altijd voordelig blijkt te zijn.