Ontdek als uw restitutie belastbaar is
Het kan zijn dat u de aangifte inkomstenbelasting die u vorig jaar hebt ontvangen op uw federale aangifte inkomstenbelasting moet melden als u uw aftrekposten op uw federale aangifte vorig jaar heeft gespecificeerd . Als u ook een aftrek voor lokale en lokale inkomstenbelastingen hebt geëist, moet u het belastbare deel van uw teruggave berekenen, zodat u dit kunt melden bij uw federale aangifte.
De regel is vrij duidelijk, tenminste aan de oppervlakte. Als je vorig jaar de standaardaftrek voor je federale terugkeer hebt opgeëist, betekent dit dat je niet hebt gespecificeerd, dus je bent duidelijk. Uw teruggave van de staat is niet belastbaar. Maar als u de standaardaftrek niet hebt geclaimd, wordt de vraag ingewikkelder.
De standaardaftrek claimen
Als u vorig jaar Formulier 1040A of 1040EZ hebt ingediend, heeft u de standaardaftrek opgeëist. Deze belastingaangiften geven u niet de mogelijkheid om te specificeren.
Anders, als u Form 1040 heeft ingediend, heeft u mogelijk gespecificeerd.
Kijk naar de belastingaangifte van vorig jaar om te zien of het een schema A bevat. Dit is het formulier dat wordt gebruikt om uw gespecificeerde inhoudingen te berekenen. Als je schema A hebt voltooid, heb je dit gespecificeerd.
Je zou ook moeten kunnen vertellen of je gespecificeerd bent door lijn 40 van je 1040 te controleren. Als je $ 6.350, $ 9.350 of $ 12.700 hebt ingevoerd in deze ruimte op je retour van 2017, heb je bijna zeker de standaardaftrek opgeëist.
Dit waren de standaard aftrekbedragen voor single, hoofd van het huishouden en getrouwde aangifte gezamenlijk belastingbetalers in dat belastingjaar. Maar laat het niet aan het toeval over. Neem contact op met de belastingdienst voor een volledig transcript of een kopie van uw belastingaangifte, zodat u zeker weet. Schema A moet worden opgenomen als u het opgeeft.
Aftrek van staats- en lokale omzetbelasting in plaats daarvan
Dit brengt ons bij de tweede regel. Staatsrestituties zijn niet belastbaar, zelfs niet als u heeft gespecificeerd als u ervoor hebt gekozen om de staats- en lokale omzetbelasting in aftrek te brengen in plaats van de inkomstenbelasting af te trekken. Uw terugbetaling is alleen belastbaar als u vorig jaar een aftrek voor staatstaksen heeft toegepast.
Als u hetzelfde softwareprogramma gebruikt dat u vorig jaar gebruikte, kan het deze informatie "onthouden" en kan het zelfs het juiste bedrag van uw belastbare terugbetaling berekenen. Kijk anders op regel 5 van uw schema A. Als regel 5 leeg is, is uw teruggave niet belast.
Als daar een nummer verschijnt, moet er ook een notatie zijn over de vraag of het bedrag de staats- en lokale inkomstenbelastingen of algemene omzetbelastingen vertegenwoordigt. Deze algemene verkoopbelastingen moeten worden genoteerd als "ST". Als ST hier wordt weergegeven, betekent dit dat uw teruggave niet belastbaar is.
Documenten die u nodig heeft
U hebt enkele informatie nodig om het werkblad voor werkherstel van dit jaar nauwkeurig in te vullen als u aangifte moet doen en belasting moet betalen over uw teruggave.
Deze informatie bevindt zich in een paar documenten:
- Formulier 1099-G van de staat of staten die u geld teruggaven
- De belastingaangifte van uw voorafgaande jaar van het jaar waarin het bedrag staat dat u heeft ontvangen als u geen formulier 1099-G hebt ontvangen
- Formulier 1040 en Schedule A van uw vorige jaar, waarin uw gespecificeerde inhoudingen worden vermeld
Het inkomen rapporteren
U kunt het belastbare deel van uw belastingteruggave voor de staat berekenen met behulp van het werkblad Staat en lokale belastingteruggave op pagina 23 van de instructies voor formulier 1040 van de IRS. U moet dit werkblad samen met uw belastingaangifte indienen.
Sommige mensen moeten mogelijk Werkblad 2, Recoveries of Itemized Dreductions, te vinden op pagina 26 van publicatie 525 van de IRS gebruiken. Dit werkblad wordt gebruikt wanneer een belastingbetaler werd beïnvloed door de alternatieve minimum belasting in het voorgaande jaar en onder een paar andere omstandigheden.
Het wordt ook gebruikt als u vergoedingen ontving voor andere gespecificeerde aftrekkingen die u in voorgaande jaren hebt gedaan.
Nadat u de belastbare hoeveelheid hebt berekend, worden statusrestituties gerapporteerd op regel 10 van formulier 1040.
OPMERKING: Fiscale wetten veranderen periodiek en u moet een belastingprofessional raadplegen voor het meest actuele advies. De informatie in dit artikel is niet bedoeld als belastingadvies en is geen vervanging voor belastingadvies.