Het berekenen van meerwaarden bij het verkopen van onroerend goed dat u als geschenk hebt ontvangen
De basisprincipes: hoe geschenken omgaan met belastingen
Dit is een van die belastingen die niet werkt zoals je zou denken.
Normaal gesproken, wanneer iemand geld of eigendom ontvangt, hetzij via een beroepsinkomen of op een andere manier, wil de Internal Revenue Service zijn deel. Het is het tegenovergestelde met de schenkingsrechten. De ontvanger betaalt geen belastingen of rapporteert geen inkomsten wanneer de schenking wordt ontvangen - in plaats daarvan moet de schenker het eigendom melden en eventueel een schenkbelasting betalen, afhankelijk van bepaalde beschikbare vrijstellingen.
Maar wat gebeurt er als u besluit om het geschenk niet te houden? Wat als je het verkoopt? Nu moet u de winst of het verlies en mogelijk de vermogenswinstbelasting melden als u een winst realiseert.
Hoe kapitaalwinsten worden berekend op schenkingseigendom
Vermogenswinsten of -verliezen op als geschenk ontvangen goederen worden berekend op basis van de oorspronkelijke kostprijsbasis van de eigenaar in het onroerend goed. Met andere woorden, de ontvanger ontvangt zowel de eigenschap als de kostenbasis van de eigenschap wanneer de eigenschap begaafd is. De ontvanger ontvangt ook de houdperiode van de donor in de woning om te bepalen of een winst op lange termijn of op korte termijn is.
De basis van de schenkingseigendom is de basis van de oorspronkelijke eigenaar plus of minus eventuele aanpassingen. Typische aanpassingen die de basis verhogen, zijn substantiële reparaties en verbeteringen, samen met eventuele kosten voor de verkoop van het onroerend goed, zoals makelaarscommissies. Typische aanpassingen die de basis verlagen, zijn afschrijvingen die de vorige eigenaar mogelijk heeft geëist voor het verhuren van het onroerend goed.
De winst of het verlies van de ontvanger op de schenkingseigenschap is de verkoopprijs verminderd met deze aangepaste kostenbasis .
Tips voor het bewaren van geschenken
Vraag de donor om u de kostenbasis van het onroerend goed te geven en om u de datum te laten weten waarop hij of zij het onroerend goed oorspronkelijk heeft gekocht. Probeer een kopie van een escrow-verklaring te verkrijgen om het bedrag en de datum van de aankoop te documenteren.
U wilt ook een schatting krijgen van de reële marktwaarde van het onroerend goed op de datum van de overdracht van het geschenk, omdat soms de marktwaarde van invloed is op het berekenen van winst of verlies. Dit kan net zo eenvoudig zijn als het regelen van een beoordeling.
Fiscale strategieën voor schenkingen
Als u onroerend goed als geschenk hebt ontvangen, overweeg dan om ten minste twee jaar in het pand te wonen voordat u het verkoopt. Hiermee kom je in aanmerking voor uitsluiting van meerwaarden van maximaal $ 250.000 bij de verkoop van een hoofdverblijf als je alleenstaand bent, en verdubbel dat bedrag als je getrouwd bent en een gezamenlijk rendement doet.
Als het onroerend goed wordt verhuurd, overweeg dan een ruil van sectie 1031 om de belasting uit te stellen.
Overweeg de woning aan iemand anders te geven. Hiermee wordt de belastingplicht overgedragen aan de nieuwe eigenaar. Liefdadigheidsinstellingen kunnen onroerend goed verkopen zonder vermogenswinstbelasting te betalen en u ontvangt een fiscale aftrek voor de eerlijke marktwaarde van het onroerend goed als liefdadige donatie .