Regels en richtlijnen voor het aftrekken van liefdadigheidsbijdragen
Niet iedereen kan zijn liefdadigheidsbijdragen echter aftrekken. U moet uw belastingverminderingen specificeren om een liefdadige donatie te claimen, en dit is meestal alleen in uw eigen belang als het totaal van al uw gespecificeerde aftrekkingen hoger is dan het bedrag van de standaardaftrek die u zou ontvangen voor uw indieningsstatus.
Hoe een aftrek voor liefdadige donaties te claimen
U claimt een belastingaftrek voor liefdadig geven op schema A van formulier 1040. Het schema is niet alleen voor het claimen van liefdadige donaties. Het bevat en berekent alle gespecificeerde inhoudingen die u kunt claimen, zodat u het totaal naar uw belastingaangifte kunt overmaken in plaats van de standaardaftrek. Andere mogelijke gespecificeerde aftrekposten omvatten zaken als medische en tandheelkundige kosten die u in de loop van het jaar voor uzelf of uw nabestaanden hebt betaald - inclusief verzekeringspremies - evenals andere belastingen die u mogelijk hebt betaald en hypotheekrente.
Regels voor het claimen van de aftrek voor charitatieve bijdragen
De IRS legt verschillende regels op voor het claimen van een aftrek voor charitatieve bijdragen:
- Je moet echt geld of onroerend goed doneren. Een belofte of belofte om te doneren is niet aftrekbaar totdat u daadwerkelijk betaalt.
- U moet bijdragen aan een gekwalificeerde belastingvrije organisatie. Goede doelen laten je weten of ze een 501 (c) (3) vrijgestelde status hebben, maar sommige organisaties, inclusief kerken en andere religieuze organisaties, hoeven geen 501 (c) (3) status te verkrijgen van de IRS. Ze tellen als gekwalificeerde liefdadigheidsinstellingen, net als trusts en non-profit vrijwillige brandweerbedrijven.
- U moet aan verschillende archiveringsvereisten voldoen. Het omvat het opslaan van geannuleerde cheques, bevestigingsbrieven van de liefdadigheidsinstelling en taxaties die de waarde van gedoneerde goederen bepalen.
Records van uw donatie bijhouden
Uw schriftelijke records moeten de naam van de liefdadigheidsorganisatie, de datum van uw bijdrage en het bedrag dat u heeft gegeven vermelden.
Geannuleerde controles werken goed omdat de naam van het goede doel, de datum en het bedrag van het geschenk daar allemaal verschijnen. Bankafschriften zijn ook goed als ze een cadeau laten zien dat met een bankpas is betaald en creditcardafschriften werken wanneer ze dezelfde informatie tonen.
Liefdadigheidsorganisaties zullen vaak donoren voorzien van schriftelijke bevestigingsbrieven of bonnen. De IRS kan liefdadige donaties van $ 250 of meer weigeren als u geen schriftelijke bevestiging van het goede doel heeft om uw geschenk te documenteren. Als u meer dan één bijdrage over dit bedrag doet, heeft u een afzonderlijke bevestiging voor elk bedrag nodig, of moet de afzonderlijke bevestiging elke donatie gedetailleerd vermelden met de datum waarop u ze hebt gemaakt.
Niet-contante bijdragen
Je moet in staat zijn om de eerlijke marktwaarde van goederen of eigendommen die je doneert te onderbouwen, inclusief voertuigen, boten of zelfs vliegtuigen, en je hebt ook een schriftelijke bevestiging van het goede doel voor dit soort geschenk nodig. U moet formulier 8283 invullen en dit opnemen in uw belastingaangifte als het onroerend goed meer waard is dan $ 500.
Tips voor het doneren van niet-contante items
- Maak een lijst van de items die u weggeeft. U hebt deze gegevens nodig voor formulier 8283.
- Let op de staat van elk item en ontvang een waarde. De IRS staat een aftrek toe voor elk item dat in goede staat of beter is. Met andere woorden, doe geen moeite om een aftrek te vragen voor die oude tv in je kelder die niet in jaren heeft gewerkt, zelfs als hij maar één nieuw onderdeel nodig heeft. Op zijn minst moet je het gewaardeerd hebben in de huidige staat zonder het nieuwe onderdeel. U kunt waarderingsrichtlijnen gebruiken die online worden aangeboden door het Leger des Heils of Goede wil voor algemene items zoals kleding, kleine apparaten en andere huishoudelijke artikelen, het prijskaartje opslaan en / of een winkelbewijs bewaren om de waarde van het artikel te bewijzen als het nieuw is.
- U kunt ook een aftrek voor voedsel en boodschappen claimen. U kunt de kosten aftrekken als u ook boodschappen schenkt aan een goed doel. Zorg er wel voor dat u een schriftelijke bevestiging krijgt van uw gift en dat u uw supermarktbewijs bewaart om de prijzen van de artikelen te bewijzen.
- Overweeg foto's te maken van uw donaties. Een foto bij de hand houden van wat je hebt gedoneerd, kan handig zijn, vooral als je veel spullen doneert. Het is technisch gezien geen vereiste, maar het kan geen kwaad in het onwaarschijnlijke geval dat uw aangifte wordt gecontroleerd. Klik gewoon op je telefoon en verzend de foto's naar je harde schijf en sla ze op.
- Bereid uw eigen bon voor om de donatie te bewijzen. Als u het zelf van tevoren schrijft, kunt u het eenvoudig laten ondertekenen wanneer u uw artikelen aflevert. Op deze manier kunt u erop vertrouwen dat de bon correct is en alle informatie bevat die u nodig hebt.
- Zorg voor een schriftelijke beoordeling als u een eigendom met een waarde van meer dan $ 5000 schenkt.
Beperkingen op de aftrek voor charitatieve bijdragen
Over het algemeen kunt u bijdragen aftrekken tot 30 of 50 procent van uw aangepast bruto-inkomen, afhankelijk van de aard en belastingvrije status van het goede doel dat u geeft. U kunt bijdragen van gewaardeerde vermogenswinsten tot 20 procent van uw AGI aftrekken.
Maak je geen zorgen als je geschenken deze drempels overschrijden. U kunt het meerdere overdragen naar het volgende belastingjaar. Overtollige bijdragen kunnen worden overgedragen voor een maximum van vijf jaar.
Uw aftrek kan worden beïnvloed als uw AGI te hoog is, echter: $ 311.300 als u getrouwd bent en gezamenlijk aangaat, $ 285.350 als u in aanmerking komt voor het indienen van het bestand als head of household, $ 259.400 als u single bent en $ 155.650 als u getrouwd maar verkozen om een afzonderlijke aangifte in te dienen. Als u meer verdient, is het totaal van uw gespecificeerde inhoudingen beperkt tot 80 procent van uw AGI of 3 procent van het bedrag waarmee uw inkomen de limiet overschrijdt, afhankelijk van wat het laagste is.
Wat is niet aftrekbaar
Sommige bijdragen zijn niet fiscaal aftrekbaar, inclusief giften aan:
- Politieke partijen, politieke campagnes of politieke actiecomités
- Geschenken geschonken aan individuele personen
- Bijdragen aan vakbonden, kamers van koophandel of bedrijfsverenigingen
- Bijdragen aan scholen en ziekenhuizen met winstoogmerk
- Bijdragen aan buitenlandse regeringen
Dat laat nog steeds veel liefdadigheidsacties toe om weg te smijten naar uw belastingplicht als u wilt specificeren.