Uw fiscale aansprakelijkheid verschijnt op regel 63 van uw 1040 belastingaangifte
Het woord 'aansprakelijkheid' heeft daar een zekere negatieve reden en terecht voor. Technisch gezien betekent dit dat je ergens verantwoordelijk voor bent. Combineer het met het woord "belasting" en je ziet waar dit naartoe gaat. Een belastingverplichting is een belastingschuld die u moet betalen aan de belastingdienst of een andere belastingautoriteit.
U kunt de uwe voor het jaar vinden op regel 63 van uw aangifte op Formulier 1040, waar staat: "Dit is uw totale belasting."
Uw totale belastingschuld is echter niet noodzakelijkerwijs voor slechts één jaar. Alles wat overblijft van voorgaande jaren moet worden toegevoegd aan uw aansprakelijkheid voor het lopende jaar, bijvoorbeeld als u een termijnovereenkomst bent aangegaan om de belastingschuld van het afgelopen jaar af te betalen en u nog niet de laatste betaling voor die overeenkomst hebt gedaan. Met andere woorden, uw belastingplicht is alles wat u de IRS op een bepaald moment verschuldigd bent.
Het is niet alleen inkomstenbelasting
Belastingverplichting is niet alleen beperkt tot inkomstenbelasting die u eventueel verschuldigd bent. De term dekt alle vormen van belastingen, zoals vermogenswinst en belasting voor zelfstandigen, evenals rente en boetes. Die termijnovereenkomst die u bent aangegaan voor de belastingen van vorig jaar moet worden betaald met rente, dus de rente wordt opgeteld bij uw totale belastingschuld. Als u een vroege uitbetaling had gedaan van een afboekingsrekening waarop de boete van 10 procent van toepassing was, is dat ook opgenomen in uw totale belastingverplichting.
Inkomstenbelastingtarieven
Inkomstenbelasting is het grootste deel van de belastingschuld voor de meeste mensen, en het wordt mede bepaald door de belastingschijf waarin ze vallen - het percentage van hun inkomen dat ze moeten betalen in belastingen. Dit varieert nogal, omdat het afhankelijk is van zowel de bestandsstatus als de hoeveelheid die u verdient.
Overweeg dit bereik: je bent single en je verdient slechts $ 9.525 in 2018.
Hiermee komt u in een belastingschijf van 10 procent, zodat uw inkomstenbelasting $ 952 is. Als je $ 80.000 verdient, duwt dit je omhoog in een belastingschijf van 22 procent op het gedeelte van je inkomen dat hoger is dan $ 38.700. En als u getrouwd bent en u en uw partner gezamenlijk 200.000 dollar per jaar verdienen? Hiermee wordt u geconfronteerd met een belastingschijf van 24 procent voor het gedeelte van uw inkomen dat hoger is dan $ 165.000.
Vermogenswinstbelasting
Vermogenswinstbelasting kan toevoegen aan uw belastingverplichting als u een actief verkoopt voor meer dan uw basis daarin, wat u ervoor hebt betaald plus bepaalde toegestane uitgaven. Als u $ 5.000 in sommige aandelen belegt en ongeveer anderhalf jaar later omzet en diezelfde aandelen verkoopt voor $ 7.500, heeft u een lange termijn winst van $ 2.500 en dit wordt belast tegen speciale meerwaarden, hetzij 0, 15 of 20 procent vanaf 2018 afhankelijk van uw inkomen. Hoe meer inkomsten u over het geheel verdient, hoe hoger uw vermogenswinstbelastingtarief.
Als u het activum korter dan een jaar had, is dit een kortetermijnwinst, zodat het wordt toegevoegd aan uw belastingverplichting als gewoon inkomen en volgens uw belastingschijf.
De kracht van inhoudingen
Als dit tot nu toe behoorlijk somber klinkt, kun je een beetje ontspannen. Deze factoren zijn slechts het begin van uw belastingplicht. Met de belastingcode kunt u uw belastbaar inkomen met aftrek wegsijpelen.
De Tax Cuts and Jobs Act neemt de aftrek voor persoonlijke vrijstellingen weg in 2018, wat sommige belastingbetalers zwaar zal treffen. Voor het belastingjaar 2017 kunt u echter een vrijstelling van $ 4.050 voor uzelf aftrekken, één voor uw echtgenoot als u getrouwd bent en één voor elk van uw personen ten laste. Dat kan echt kloppen. Zelfs met slechts één vrijstelling voor jezelf omdat je alleenstaand bent, zou het belastbare inkomen dalen van $ 80.000 naar $ 75.950 - en dat is slechts één beschikbare aftrek.
Helaas verdwijnt de vrijstelling onder de voorwaarden van de TCJA, tenminste van 2018 tot 2025. Maar tal van andere aftrekken en belastingvoordelen blijven intact.
De TCJA past ook de belastingschijven aan zodat u meer kunt verdienen voordat u een hoger percentage moet betalen. De standaardaftrek is bijna verdubbeld. De standaardaftrek van 2018 voor een enkele belastingbetaler stijgt van $ 6.350 in 2017 naar $ 12.000 in 2018.
Weet je nog dat je $ 9.525 hebt uitgegeven als single belastingbetaler in 2017? Technisch gezien zou uw belasting op dat geld $ 9.525 minder zijn geweest dan de persoonlijke vrijstelling van $ 4.050, minus de aftrek van $ 6.350 voor dat belastingjaar. Dit laat een negatief saldo achter zodat u geen belastingplicht zou hebben gehad. Je zou nog steeds geen belastingplicht hebben voor dat inkomen in 2018 omdat $ 9.525 minder dan de huidige standaardaftrek van $ 12.000 ook resulteert in een negatief saldo.
De les hier is dat uw belastingplicht niet is gebaseerd op wat u in een bepaald jaar hebt verdiend. Het is gebaseerd op wat u minder hebt verdiend met de persoonlijke vrijstellingen in 2017 en minder met de standaardaftrek voor uw archiveringsstatus of uw gespecificeerde inhoudingen als u in plaats daarvan besluit om te specificeren. Het is gebaseerd op wat er overblijft na het aftrekken van deze cijfers, evenals andere aftrekposten of belastingvoordelen waarvoor u in aanmerking zou kunnen komen.
Vergeet Tax Credits niet
Belastingkredieten verminderen ook uw belastingaanslag, maar op een enigszins andere manier.
Inhoudingen trekken af van uw belastbare inkomen, maar sommige kredieten trekken direct af van uw aansprakelijkheid. Laten we zeggen dat je alle wiskunde hebt gedaan en elke aftrek hebt geclaimd die je ter beschikking staat, en je hebt nog steeds een belastingverplichting van $ 5.000 op regel 63. Als je in aanmerking komt om een terugbetaalbaar belastingvoordeel van $ 1.000 te claimen, daalt die aansprakelijkheid tot $ 4.000 omdat belastingkredieten worden behandeld als daadwerkelijke belastingbetalingen, net alsof u de IRS een cheque voor het bedrag had geschreven.
Dat nummer op regel 63
Ja, het klinkt ingewikkeld, maar als u Form 1040 bekijkt, kunt u duidelijk zien hoe dit werkt.
Al uw inkomstenbronnen, inclusief zaken als meerwaarden, worden bij elkaar opgeteld en vermeld op de eerste pagina van uw belastingaangifte in het gedeelte 'Inkomsten'. Vervolgens kunt u bepaalde aanpassingen in die inkomsten aanbrengen in het volgende gedeelte, "Aangepast bruto inkomen." Hier kunt u misschien andere aftrekposten naast de standaardaftrek of gespecificeerde aftrekposten vorderen om uw belastbaar inkomen te verlagen.
Nu wordt uw aangepast bruto-inkomen of AGI overgedragen naar pagina 2 en een sectie met de titel 'Belastingen en andere credits'. Sommige van deze regels zijn add-ons die uw belastingaanslag daadwerkelijk zullen verhogen, zoals de alternatieve minimum belasting . Maar u vindt hier ook een ruimte voor de standaardaftrek of gedetailleerde aftrekkingen, evenals spaties voor een verscheidenheid aan niet-restitueerbare belastingverminderingen waar u mogelijk voor in aanmerking komt, die allemaal uw belastingverplichting verlagen door uw belastbaar inkomen te verlagen. Het resulterende belastbare inkomen verschijnt op regel 43.
Helaas houdt de volgende sectie, 'Andere belastingen', optellen in, niet aftrekken, maar veel belastingbetalers ontwijken de kogels die hier zijn opgenomen. Als u als zelfstandige werkt, wordt die belasting in dit gedeelte weergegeven en wordt uw belastingaanslag verhoogd, evenals sommige andere belastingen en boetes die niet van toepassing zijn op alle belastingbetalers.
En dit brengt je naar lijn 63. Maar niet gapen. Je bent nog steeds niet klaar.
Formulier 1040 bevat nog een ander gedeelte voor betalingen die u al hebt gedaan in verband met uw belastingplicht. In de meeste gevallen wordt dit bereikt door belastingheffing op uw loonstrookjes. Uw werkgever trekt een percentage van uw salaris af op basis van de informatie die u op formulier W-4 aan hem heeft verstrekt en hij stuurt dit geld op gepaste wijze namens u naar de IRS.
Als u als zelfstandige werkt en u hebt tijdens het jaar geschatte belastingbetalingen gedaan, worden ze ook in dit gedeelte vermeld. Restitutiebelastingkredieten zijn hier ook inbegrepen. Deze credits trekken niet alleen af van uw belastingverplichting. De IRS stuurt u een restitutie voor het resterende saldo als ze uw aansprakelijkheid tot nul reduceren.
Al deze betalingen worden afgetrokken van het aantal dat op regel 63 verschijnt: uw belastingplicht. Als dit resulteert in een negatief saldo - misschien was uw belastingplicht $ 5.000 maar de totale betalingen inclusief terugbetaalbare tegoeden opgeteld tot $ 7.500, kunt u een teruggave van de IRS verwachten voor het verschil.
En als u geen negatief saldo hebt? Als uw aansprakelijkheid $ 5000 was, maar u slechts $ 4000 aan totale betalingen, inclusief terugbetaalbare tegoeden, hebt gemaakt, bent u nog steeds de IRS $ 1.000 verschuldigd. Dit is niet uw belastingplicht - die blijft op $ 5000. Het is de hoeveelheid belasting die je nog moet betalen.