Ziekteverzekeringspremies zijn onder bepaalde omstandigheden aftrekbaar
Hoewel die boete niet aftrekbaar is, kunnen sommige belastingbetalers de kosten van de ziektekostenpremies die zij betalen, aftrekken. De regels voor subsidiabiliteit zijn afhankelijk van of u een werknemer of zelfstandige bent en of u uw verzekering hebt betaald met dollars vóór belastingen of na belastingen.
Het kan ook afhangen van het feit of u de standaardaftrek of -bepaling gebruikt.
De medische kostenaftrek
Ziektekosten zijn opgenomen in uitgaven die in aanmerking komen voor de aftrek van medische kosten. U moet specificeren om deze aftrek te nemen, en deze is beperkt tot het bedrag van uw totale kosten dat hoger is dan 10 procent van uw aangepast bruto-inkomen . Het is wiskundig erg nadelig, tenzij je naast je verzekeringspremies ook andere belangrijke medische kosten hebt . U kunt deze opnemen om u te helpen de drempel te overschrijden.
Hier is een voorbeeld: als uw AGI $ 60.000 is en u tijdens het belastingjaar $ 6000 aan premies hebt betaald, kunt u uw premies niet aftrekken - 10 procent van $ 60.000 is $ 6000, dus u hebt niets meer dan 10 procent betaald van uw AGI. Maar als u ook $ 3.000 aan onverzekerde medische kosten hebt betaald, heeft u nu een gecumuleerd totaal van $ 9.000 uitgegeven, wat $ 3.000 meer is dan uw drempel van tien procent.
U kunt daarom die volledige $ 3000 claimen als een belastingaftrek.
De drempel van 10 procent was slechts 7,5 procent voor 2013 toen deze toenam. Toch bleef het voor een korte tijd op 7,5 procent voor belastingbetalers die 65 jaar of ouder waren. Maar vanaf 31 december 2106 moeten alle belastingbetalers de drempel van 10 procent halen om deze aftrek te kunnen claimen, ongeacht hun leeftijd.
Het goede nieuws is dat dit percentage niet van toepassing is op uw totale inkomen, maar alleen op uw AGI. Het is het nummer dat wordt bereikt nadat u bepaalde bovenvermelde inhoudingen op de eerste pagina van uw belastingaangifte heeft gedaan, waardoor uw totale inkomen is gedaald. Bovenvermelde inhoudingen omvatten zaken als alimentatie die u hebt betaald, bepaalde bijdragen voor het pensioenplan, collegegeld en studieleningen. Uw AGI zal doorgaans lager zijn dan uw totale inkomen als u een van deze inhoudingen kunt claimen. Bijvoorbeeld, misschien verdiende u $ 60.000, maar u betaalde uw ex $ 16.000 aan alimentatie. Uw AGI is dus niet $ 44.000, niet $ 60.000, en uw drempel van tien procent daalt naar $ 4.400.
Uw AGI wordt weergegeven op regel 37 van formulier 1040 voordat u aanspraak maakt op het claimen van gespecificeerde inhoudingen of de standaardaftrek voor uw archiveringsstatus.
Een belastingvermindering versus een pre-belasting salarisaftrek
Medewerkers die een ziekteverzekering met voorbelasting betalen via loonaftrek, komen niet in aanmerking voor een verdere aftrek voor dezelfde kosten. Controleer uw paystubs als u niet zeker weet hoe u betaalt voor een verzekering die beschikbaar is via uw werkgever. Als de inhoudingen voor de verzekering worden gedaan voordat uw werkgever de inhouding op het saldo berekent, gebruikt u dollars vóór belastingen.
Het is niet noodzakelijk een slechte zaak. Het betalen voor een ziektekostenverzekering als een loonaftrek vóór belastingen is voordeliger en zal u waarschijnlijk meer geld besparen dan het nemen van de gespecificeerde aftrek. Gezondheidsvoordelen vóór belasting verlagen uw belastbare salaris, en de inkomstenbelasting, socialezekerheidsbelasting en Medicare-belasting die u moet betalen, zijn een percentage van dat belastbare salaris. Deze personeelsbeloning is dus effectief drievoudig belastingvrij als uw belastbare salaris wordt verlaagd met het bedrag van uw ziektekostenpremies. Het kan zelfs viervoudig belastingvrij zijn als uw land de voordelen van de ziekteverzekering vóór belastingen toestaat.
De aftrek als u zelfstandige bent
Zelfstandigen kunnen een aftrek betalen voor ziektekostenpremies die zij betalen voor dekking voor zichzelf en hun gezinsleden, rechtstreeks op formulier 1040 als een bovenmatige aanpassing van het inkomen .
U kunt het totaalbedrag invoeren van wat u op regel 29 hebt betaald op de eerste pagina van uw belastingaangifte. Het is een van die aftrekkingen die uw AGI kan verminderen van het totaal van uw bruto-inkomen, en u hoeft uw aftrek niet te specificeren om het te nemen. Het betekent dat het niet wordt beperkt door de AGF-regel van 10 procent - u kunt het volledige bedrag aan premies claimen, hoewel u geen onverzekerde medische kosten kunt toevoegen.
Samengevat
Medewerkers hebben baat bij premies voor zorgverzekeringen die driemaal belastingvrij van hun salaris worden afgetrokken zonder de beperkingen van de gespecificeerde aftrek. Zelfstandigen kunnen op de eerste bladzijde van hun 1040s een ziekteverzekering "boven de streep" aftrekken, waardoor ook de moeite en beperkingen van de specificatie worden geëlimineerd. Andere belastingbetalers kunnen de kosten van een ziektekostenverzekering alleen als een gespecificeerde aftrek aftrekken als hun totale medische en tandheelkundige kosten meer bedragen dan 10 procent van hun gecorrigeerde bruto-inkomen.
OPMERKING: Fiscale wetten veranderen periodiek en u moet een belastingprofessional raadplegen voor het meest actuele advies. De informatie in dit artikel is niet bedoeld als belastingadvies en is geen vervanging voor belastingadvies.