Meerwaarden en hoe worden ze belast

De basisprincipes van kapitaalwinst

De term meerwaarde, of meerwaarden , wordt gebruikt om de winst te beschrijven die wordt verdiend door het kopen van een belegging of een ander activum tegen één prijs en deze tegen een andere, hogere prijs te verkopen. Als u bijvoorbeeld een stuk onroerend goed voor $ 500.000 kocht en het voor $ 800.000 verkocht, zou u totale meerwaarden van $ 300.000 ($ 800.000 verkoopprijs - $ 500.000 kostenbasis = $ 300.000 meerwinstenwinst) moeten rapporteren.

Meerwaarden zijn niet beperkt tot aandelen , obligaties , beleggingsfondsen . Ze kunnen ook van toepassing zijn op kunstwerken, onroerend goed , voertuigen, honkbalkaarten, flessen wijn, zilveren munten, zeldzame postzegels of vrijwel al het andere dat als een investering kan worden beschouwd.

Belastingheffing op vermogenswinsten

De belastingregels voor meerwaarden variëren afhankelijk van de specifieke belegging, de periode waarin het actief werd aangehouden, evenals uw tarief van de personenbelasting. Zo worden meerwaarden op goud of zilver belast als een inbaar, die een hoger percentage heeft (28% op het moment van publicatie) dan meerwaarden op aandelen (15% voor langetermijnposities die worden verkocht). Er zijn over het algemeen drie overwegingen als het gaat om het bepalen van de fiscale behandeling van uw meerwaarden . Dit zijn:

1. Wat is de fiscale behandeling van de onderliggende waarde op meerwaarden? Zoals eerder vermeld, worden goud en zilver meerwaarden belast tegen hogere tarieven dan de meerwaarden op aandelen of obligaties. Op dezelfde manier bieden de belastingregels enorme vrijstellingen van kapitaalwinsten voor huiseigenaren die hun huis met winst verkopen (wat technisch gezien een meerwaarde is omdat het afkomstig is van de verkoop van een actief dat tegen een lagere prijs is gekocht). We hebben hier uitvoerig over gesproken in de beleggingsperioden van vermogenswinstbelasting, die u voorbeelden en meer informatie gaven over hoe de tijd dat u een belegging hebt, gedeeltelijk de totale vermogenswinstbelastingen kan bepalen die zullen worden beoordeeld.

1. Wat is de periode waarin vermogenswinstbelasting wordt aangehouden? Het is de tijd dat u de investering had gedaan. Volgens de IRS begint de klok op de dag dat u uw investering koopt en eindigt deze op de dag dat u hem verkoopt. Om langetermijnbelegging te stimuleren, biedt de overheid vaak lagere belastingtarieven voor activa die langer worden aangehouden dan een bepaalde periode van bijvoorbeeld 1 jaar of 5 jaar. Deze worden belast als vermogenswinst op lange termijn. Beleggingen die worden aangehouden en verkocht binnen 365 dagen of minder worden beschouwd als kortetermijnbelangen en eventuele winsten worden belast tegen het normale inkomenstarief van de belastingbetaler. Uw lonen en inkomsten worden bijvoorbeeld belast met 28%. Op 1 januari koopt u 100 aandelen Coca-Cola voor $ 5000, en verkoopt u ze vervolgens vier maanden later op 1 april aan $ 5.500. Aangezien u ze hebt verkocht voor een prijs die hoger is dan uw aankoopprijs of kostenbasis, heeft u $ 500 verdiend en een meerwaardebelasting geheven. Omdat u de aandelen niet langer dan 1 jaar vasthield, betaalt u een hoger belastingtarief voor vermogenswinst dat gelijk is aan uw inkomstenbelastingtarief van 28% in plaats van het belastingtarief op langetermijnwinstbelasting van 15% of minder.

1. Worden de meerwaarden gecompenseerd door kapitaalverliezen? Minderwaarden zijn het tegenovergestelde van meerwaarden - in plaats van uw investering te verkopen voor winst; je verkoopt ze met verlies. Meestal kunt u eventuele vermogenswinstbelasting die u zou moeten betalen verrekenen met het verminderen van kapitaalverliezen op vergelijkbare beleggingen. Als u bijvoorbeeld op lange termijn een meerwaarde had van $ 100.000 op één aandeel en een langetermijnvermogensverlies van $ 30.000 op een andere voorraad, zou u mogelijk belasting kunnen betalen over de netto meerwaarden van $ 70.000, waarmee u geld bespaart. Vanaf 2016, als je nog resterende verliezen hebt nadat alle andere meerwaarden zijn gebruikt om ze te compenseren, kun je met de IRS maximaal $ 3.000 aftrekken van je belastbare inkomen (of $ 1.500 als je getrouwd bent en apart deponeert). Als er daarna nog verliezen zijn, kunt u ze als overdrachtsverliezen toepassen op de belastingaangifte van het volgende jaar.

Ga voor meer informatie naar www.IRS.gov of neem contact op met uw accountant of IRS-agent.