Beleggingsindex vermogenswinst voor beleggers

01 Kortetermijn vermogenswinstbelastingtarieven

De relatie tussen kortetermijnaanwasbelastingen en de omzet van de portefeuille

Kortetermijnbeleggingen van meerwaarden kunnen een enorme hap uit uw beleggingsrendement halen en zijn een van de redenen waarom beleggers die een value-investing-filosofie gebruiken, zich richten op het verlagen van de omzet in hun portefeuilles. Beroemde geldbeheersfirma's zoals Tweedy, Browne hebben onderzoeksrapporten uitgegeven waaruit blijkt dat het mogelijk is om gedurende een langere periode hogere welvaart te genereren door kortetermijnwinsten op een laag niveau te houden dan dat het een iets hoger rendement oplevert en te vol zit met volledige belasting op uw winst.

Uiteraard worden kortetermijnbelastingen op meerwaarden niet toegepast op beleggingen die worden aangehouden in belastingvoordelen, zoals een Roth IRA of 401 (k) . Dat is een van de functies die dit soort accounts zo aantrekkelijk maken voor beleggers die willen leren beleggen in aandelen of hun eerste beleggingsfonds willen kopen.

02 Langetermijn vermogenswinstbelastingtarieven

• Low Capital Gains Tax Bracket: Belastingbetalers in de 10% en 15 belastingschijven betalen slechts 5% op winst behaald met langetermijnwinst. Voor investeringen die tussen 2008 en 2010 zijn gekocht, betalen ze nul procent - dat klopt, 0% of helemaal niets.
• High Capital Gains Tax Bracket: Belastingbetalers in de 28%, 33% en 35% belastingschijven betalen slechts 15% aan vermogenswinstbelastingen.

Potentiële wijzigingen in het belastingtarief op lange termijn vermogenswinst

Het budget van president Obama roept op om de lagere langetermijnbelastingen op vermogensaanwasbelasting te laten vervallen en te vervallen. Als dit is toegestaan, gaan de belastingtarieven terug naar het niveau van vóór 2003, wat 20% is van alle langetermijnwinsten.

Waarom het meerjarige belastingtarief op de lange termijn anders is dan het kortetermijnbelastingtarief voor vermogenswinst

De reden voor deze structuurstructuur van vermogenswinstbelasting is eenvoudig. De regering van de Verenigde Staten wil langetermijninvesteringen in de economie van onze natie aanmoedigen. Deze behandeling van langetermijnmeerwaarden ten opzichte van het reguliere belastbare inkomen maakt winst uit beleggingen aantrekkelijker dan winst uit actief werken. Hoewel het misschien oneerlijk lijkt dat een welgestelde, witte-boorden-belegger minder belasting betaalt op de winst die wordt verdiend met de verkoop van aandelen in aandelen dan een hardwerkende loodgieter, is de theorie erachter dat het geld dat de belegger in het bedrijf moet investeren, is gaat uiteindelijk veel meer banen creëren omdat het wordt gebruikt door het bedrijf waarin hij investeerde om nieuwe fabrieken te bouwen, nieuwe secretaresses aan te nemen, managers, leidinggevenden en postkamerbedienden, de muren te schilderen, nieuwe telefoonlijnen te installeren, nieuwe producten en nog veel meer. Als de vermogenswinstbelastingtarieven hoger waren voor langetermijnbeleggers, zouden ze hoogstwaarschijnlijk contant geld buiten het land verzenden en in meer vriendelijke landen investeren. Dit fenomeen staat bekend als "vlucht van kapitaal".

03 Capital Winstbelastingtarieven op Collectibles

Zoals je hebt geleerd in Investeren in Collectibles , is het bezit van verzamelobjecten zoals flessen wijn, zeldzame zegels, boeken, munten of antiek niet alleen populair, het is ook mogelijk in landen zoals de Verenigde Staten en Groot-Brittannië om deze bezittingen in belasting te houden. achtergestelde pensioenrekeningen. Voor de meeste beleggers zullen ze echter eerder in collectibles investeren zonder de bescherming van een tax shelter. Ze kopen bijvoorbeeld grote kunstwerken en zij of hun erfgenamen verkopen het enkele decennia later en genereren grote kapitaalwinsten.

Hoe worden de btw-tarieven voor verzamelobjecten berekend? Op dit moment worden verzamelobjecten belast in twee verschillende belastingschalen:

• Kortetermijn Collectible Capital Winsten Belastingtarieven: Collectibles die minder dan één jaar worden gehouden, worden belast aan de inkomstenbelasting, net zoals kortetermijnbelastingen op meerwaarden op aandelen of obligaties.
• Lange-termijn Collectible Capital Winstbelastingtarieven : Collectibles die één jaar of langer worden gehouden, worden belast tegen 28%. Als je dus een Picasso voor tientallen jaren geleden voor $ 100.000 hebt gekocht en deze vandaag voor $ 20.000.000 hebt verkocht, zou je $ 5.572.000 aan vermogenswinstbelasting verschuldigd zijn ($ 20.000.000 verkoopprijs - $ 100.000 aankoopprijs = $ 19.900.000 meerwaarde x 28% = $ 5.572.000 vermogenswinstbelasting).

Goud en zilver worden belast als Collectibles

Goud en zilver goud, zoals Amerikaanse Eagle gouden munten , Canadese gouden esdoornbladmunten en Zuid-Afrikaanse gouden Krugerrand-munten , worden belast tegen dezelfde koerswinsten als collectibles. Dit omvat Gold ETF's en Silver ETF's. Beleggers maken een zeer reële fout in de veronderstelling dat zij in staat zullen zijn het lagere belastingtarief voor vermogenswinst dat wordt betaald op aandelen en obligaties te betalen, waardoor zij soms pijnlijke verrassingen meemaken die op de belastingdag komen.

04 Stockvorderingen voor kleine bedrijven Sectie 1202

Dit is hoe het werkt:

Uitsluiting van 50% van de meerwaarden uit de vermogenswinstbelastingberekening

• Aandelen van gewone C-bedrijven die in aanmerking komen op grond van sectie 1202, gekocht door beleggers die zelf geen bedrijven zijn en die een houdperiode van vijf (5) jaar of langer hebben, kunnen 50% van de meerwaarde uitsluiten van de berekening van vermogenswinstbelasting. Met andere woorden, als u een winst van $ 100.000 hebt gemaakt, betaalt u alleen vermogenswinstbelasting op 50% of $ 50.000.
• Deze uitsluiting van de belasting op vermogenswinst bij kleine bedrijven is beperkt tot $ 10 miljoen of 10 keer de basis voor de kosten van uw aandelen. Als u uw aandelen kocht voor $ 100.000 en deze bijvoorbeeld naar $ 2.000.000 ging, zou u een winst van 20x uw investering hebben, die de limiet van 10x overschrijdt.
• Van 2003 tot en met 2011 is dit voordeel van beperkte waarde omdat de maximale vermogenswinstbelasting op langetermijnwinst op kapitaalwinsten 15% bedraagt.

Uitgesteld kapitaal verkrijgt belastingen op sectie 1202 aandelen voor kleine bedrijven

U kunt ook de winsten die u verdient uit aandelen van kleine bedrijven uitstellen op basis van een bepaling in IRC sectie 1045. Als u uw aandelen gedurende ten minste zes (6) maanden heeft gehouden en u verkoopt ze, hoeft u de meerwaarden niet te betalen belasting zolang u het geld gebruikt om aandelen van een andere in aanmerking komende kleine onderneming te kopen.

Wat telt als een gekwalificeerde kleine onderneming Stockwinst Sectie 1202 Winst?

Volgens de advocaat van het startup-bedrijf , wordt "Gekwalificeerde kleine bedrijfsvoorraad gedefinieerd in sectie 1202 als elke voorraad in een gekwalificeerd klein bedrijf uitgegeven aan de belastingbetaler na 10 augustus 1993 in ruil voor geld of andere eigendommen (niet inclusief voorraad), of als compensatie voor Een gekwalificeerde kleine onderneming is een binnenlandse C Corporation waarin de totale bruto activa van de onderneming te allen tijde sinds 10 augustus 1993 tot het tijdstip van uitgifte niet hoger zijn dan $ 50.000.000. kleine zakelijke aandelen, tenzij de corporatie gedurende vrijwel alle periodes van belastingbetalingen voldoet aan bepaalde vereisten voor "actieve bedrijfsvoering" Aandelen uitgegeven door een S-onderneming kwalificeren niet als gekwalificeerde aandelen voor kleine bedrijven (zelfs als de S-verkiezing later wordt ingetrokken), hoewel ze later worden verworven aandelen kunnen in aanmerking komen.In het algemeen moet winst uit aandelen uitgegeven aan "flow-through entities" zoals partnerschappen en S-vennootschappen in aanmerking komen voor Sectie 1 202. Het bedrag van de kwalificerende winst is echter beperkt tot het belang dat door de partner of S-aandeelhouder wordt gehouden op de datum waarop de aandelen worden verworven. Deze beperking kan aanzienlijk zijn in bepaalde risicokapitaalinstellingen wanneer de belangen van de algemene partners in de loop van de tijd fluctueren. "

05 Belegging van onroerendgoedbelangen

Onroerendgoedkapitaal verkrijgt belastingen voor tuinbezitters

Als u een huis bezit, kunt u maximaal $ 250.000 aan meerwaarden winst uit uw vermogenswinstbelastingen uitsluiten. Voor gehuwde paren is dit cijfer gestoten tot $ 500.000. Aangezien het mediane netto vermogen van de huishoudens slechts $ 120.300 is, heeft dit betrekking op een overgrote meerderheid van de huishoudens van de natie. Je moet minstens twee jaar in het huis wonen om je te kwalificeren.

Dankzij de belastingwetgeving van 1997 voor belastingbetalers is deze uitsluiting van onroerendgoedbelastingswinstbelasting voor huiseigenaren van toepassing op elke hoofdverblijfplaats die u koopt - het is geen once-in-lifetime belastingvrijstelling, zoals het geval was met de oude regels . Dat wil zeggen, u kunt uw winst gebruiken om uw hoofdverblijfplaats te verkopen op elke manier die u wilt en u hoeft in veel gevallen geen cent te betalen aan de IRS als u daarvoor in aanmerking komt.

Onroerendgoedkapitaal verkrijgt belastingen op vastgoedbeleggingen

Wanneer u een investering in onroerend goed doet, zoals huurwoningen, appartementsgebouwen, hotels, kantoren of opslagruimten, bedraagt ​​het belastingtarief van de vermogenswinstbelasting 5% of 15%, afhankelijk van uw inkomstenniveau plus uw belastingen. zolang u het actief een jaar of langer hebt aangehouden.

U kunt ook uw vermogenswinstbelasting uitstellen door een zogenaamde 1031 belastingvrije omwisseling uit te voeren. Wanneer u uw eigendom verkoopt, kunt u, als u het geld in een andere vastgoedbelegging van gelijke of grotere waarde stort, deze vermogenswinstbelastingen uitstellen. Een waarschuwing: als u veel afschrijvingen hebt toegepast op uw onroerend goed, is het mogelijk dat u een zeer lage belastingkostbasis hebt, wat betekent dat er grote kapitaalwinsten in uw beleggingen zijn ingebouwd.