Het bepalen van belastingtarieven voor uw investeringen
De totale belasting op de meerwaarden die u betaalt, wordt grotendeels bepaald door de duur van de belegging. Uncle Sam geeft de voorkeur aan het belonen van langetermijnaandeelhouders van Amerikaanse bedrijven. Hoewel de individuele belastingtarieven geneigd zijn te veranderen, zijn de wachttijden over het algemeen niet. Het is absoluut noodzakelijk dat u de datum voor het kopen en verkopen realiseert die de overheid gebruikt om te bepalen hoe lang u in het bezit was van het activum, de transactiedatum (de dag waarop u uw makelaar opdracht gaf om de belegging te kopen of verkopen), niet de afwikkelingsdatum (de dag waarop de certificaten van eigenaar veranderden).
Vermogenswinstbelasting op activa die minder dan één jaar worden aangehouden
Ingewaardeerde activa die worden verkocht voor een meerwaarde nadat ze minder dan een jaar zijn aangehouden, ontvangen de minst gunstige vermogenswinstbelasting. Over het algemeen wordt de winst belast aan uw persoonlijke inkomstenpercentage (inclusief uw verdiende inkomen plus meerwaarden). In sommige gevallen kan de vermogenswinstbelasting bijna twee keer zo hoog zijn als die op langetermijninvesteringen .
Vermogenswinstbelasting op activa die langer dan één jaar maar minder dan vijf jaar worden aangehouden
De Internal Revenue Service beschouwt activa die langer dan één jaar worden aangehouden als langetermijninvesteringen. In mei 2003 verlaagde het Congres de vermogenswinstbelasting tot 15% voor degenen met de hogere tarieven en 5% voor mensen met lagere inkomstenbelasting . Oorspronkelijk bestond er voor het einde van het fiscale jaar 2008 een sunset-voorziening voor het vervallen van deze vermogenswinstbelastingtarieven. In 2006 heeft het Congres een verlenging van twee jaar doorgemaakt in het fiscale jaar 2010 om deze gunstige tarieven te handhaven.
Volgens de IRS-literatuur: "Het hoogste belastingtarief op een nettomeerwaarde is over het algemeen 15% (of 5%, als het anders zou worden belast tegen 15% of minder). Er zijn 3 uitzonderingen: "
- "Het belastbare deel van een winst uit gekwalificeerde aandelen van kleine bedrijven wordt belast tegen een tarief van maximaal 28%."
- "Netto meerwaarde uit de verkoop van verzamelobjecten (zoals munten of kunst) wordt belast tegen een tarief van maximaal 28%."
- "Het deel van de nettomeerwaarde van de verkoop van Sectie 1250 onroerend goed dat moet worden teruggenomen boven de lineaire afschrijvingen, wordt belast tegen een tarief van maximaal 25%."
De vertakkingen van vermogenswinstbelastingtarieven op uw beleggingsbeslissingen
De belastingcode geeft duidelijk een voordeel aan degenen die hun beleggingen voor langere tijd vasthouden, waardoor het voor patiëntenbeleggers gemakkelijker wordt om rijkdom te bouwen. Alle beleggingsresultaten moeten worden beoordeeld zonder belastingen. De aanzienlijke vermogenswinstbelastingverlaging voor langetermijninvesteringen is een van de redenen waarom waarde-investeerders de voorkeur geven aan de buy-and-hold- benadering. Om dingen in perspectief te plaatsen:
Een vrouw in de belastingschijf van 35,0% investeert $ 100.000 in een aandeel en verkoopt deze zes maanden later voor $ 160.000 (een rendement van 60%). Ze is $ 21.000 belasting verschuldigd over haar $ 60.000 meerwaarde, waardoor ze een winst van $ 39.000 heeft.
Dezelfde vrouw investeert $ 100.000 in een aandeel en verkoopt het een jaar later voor $ 150.000 (een rendement van 50%). Ze heeft vermogenswinstbelasting verschuldigd van $ 7.500, waardoor ze een nettowinst van $ 42.500 heeft.
Ondanks het feit dat haar terugkeer in de tweede transactie 10% lager was, kreeg ze uiteindelijk bijna 9% meer geld op zak. De les: De implicaties van belasting op kapitaalwinst moeten een serieuze overweging zijn voor bijna elke investering.
Meer informatie over vermogenswinstbelastinghoudingsperioden
Voor meer informatie over vermogenswinst, vermogenswinstbelasting en periodes van belasting op kapitaalwinsten, leest u De beginnershandleiding bij vermogenswinstbelasting.