Voor 2018 blijven de premiegrenswaarden ongewijzigd, maar de inkomenslimieten worden aangepast.
- $ 5.500 voor mensen van 49 jaar en jonger
- $ 6.500 voor de leeftijd van 50 jaar en ouder (gebruik de leeftijd aan het einde van het kalenderjaar)
Deze bijdragebedragen zijn dezelfde als die ze de afgelopen jaren zijn geweest; de inkomensgrenzen die van toepassing zijn om te bepalen of u de volledige of gedeeltelijke premie kunt inhouden, zijn echter licht gestegen.
Opmerking: de in dit artikel besproken contributielimieten en inkomensbeperkingen zijn niet van toepassing op SEP IRA's of SIMPLE IRA's - alleen voor de traditionele IRA.
Inkomensbeperkingen wanneer u - of een echtgenoot - een door het bedrijf gesponsord pensioenplan hebt
Als u en / of uw partner deelnemen aan een door het bedrijf gesponsord pensioenplan (zoals 401 (k) of sectie 457), kunt u toch een IRA-bijdrage doen, maar - het is mogelijk niet aftrekbaar. Inkomensbeperkingen zijn van toepassing om te bepalen of u uw IRA-bijdrage kunt aftrekken.
- Voor afzonderlijke indieners die in 2018 door een bedrijfspensioenregeling zijn gedekt, wordt de aftrek tussen $ 63.000 en $ 73.000 aan aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) geleidelijk afgeschaft. (De limiet van 2017 was $ 62.000 - $ 72.000.)
- Voor gehuwde filers, als u in 2018 gedekt bent door een bedrijfspensioenregeling, wordt de aftrek tussen $ 101.000 en $ 121.000 uit MAGI afgebouwd, een lichte stijging ten opzichte van het bereik van 2017 van $ 99.000 - $ 119.000.
- Voor gehuwde filers waarbij u niet bent gedekt door een bedrijfsplan, maar uw echtgeno (o) t (e) is - is de aftrek voor uw IRA-bijdrage tussen $ 189.000 en $ 199.000 aan MAGI uitgefaseerd, boven de limiet van 2016 van $ 186.000 - $ 196.000.
Wat betekent het om deel te nemen aan een door het bedrijf gesponsord plan? De IRS biedt een beknopte beschrijving in Are You Covered by a Employer's Retirement Plan?
Let op, er is een andere reeks inkomensbeperkingen van toepassing op Roth-bijdragen .
Niet-aftrekbare IRA-bijdragen
Zelfs als uw IRA-bijdrage niet aftrekbaar is, kunt u toch een bijdrage leveren.
Het wordt een niet-aftrekbare IRA-bijdrage genoemd en het geld op de rekening verhoogt de uitgestelde belastingen tot u een opname ophaalt.
Of u komt mogelijk in aanmerking voor een volledige of gedeeltelijke Roth IRA-bijdrage. Uw totale bijdragen aan Roth en traditionele IRA's kunnen de bovenvermelde dollarlimieten niet overschrijden, wat betekent dat u aan beide kunt bijdragen, zoals $ 2.000 aan een traditionele IRA en $ 3.500 aan een Roth, maar het totaal van beide bijdragen kan het maximale bijdragebedrag niet overschrijden.
IRA-rollovers en -overdrachten tellen niet als een "bijdrage" en hebben dus geen invloed op uw vermogen om een IRA te financieren.
Verdiende inkomstenregels voor alle IRA-bijdragen
U moet een inkomen hebben verdiend om een IRA-bijdrage van welk type dan ook te kunnen doen. Het bedrag aan verdiende inkomsten moet gelijk zijn aan of hoger zijn dan het bedrag van uw IRA-bijdrage. Dit betekent dat als je met pensioen bent en niet langer werkt, je misschien geen IRA-bijdrage kunt doen, hoewel je nog steeds geld kunt overnemen of geld kunt overboeken van een 401 (k) naar een IRA.
Gezamenlijke IRA-bijdragen
U mag een IRA-bijdrage doen voor een niet-werkende echtgenoot die geen beroepsinkomsten heeft, zolang u maar voldoende arbeidsinkomen hebt. Dit wordt een echtelijke IRA-bijdrage genoemd.
2018 IRA Contribution Deadlines
- Je hebt tot 15 april 2019 om je 2018 IRA-bijdrage te voldoen.
- Je hebt tot 17 april 2018 om je IRA-bijdrage voor 2017 te voldoen.
Traditionele IRA of Roth IRA?
Weet u niet zeker wat het beste voor u is? Er is geen belastingaftrek voor Roth IRA-bijdragen, maar ze hebben andere kenmerken waardoor ze een van de meest bruikbare opties voor pensioenafspraken zijn.
Traditionele IRA of HSA?
HSA staat voor Health Savings Account. Met een Health Savings Account kunt u een aftrekbare bijdrage doen en het geld wordt belastingvrij als het wordt gebruikt voor zorgkosten. Ik denk dat veel mensen baat zouden hebben bij het financieren van een HSA in plaats van een IRA, omdat de HSA boetevrije toegang biedt voor gekwalificeerde medische kosten. Op deze manier kan de HSA worden gebruikt om geld te verzamelen voor het pensioen terwijl het dubbele dienst doet als een noodfonds voor medische kosten in het geval u geen andere beschikbare fondsen heeft om te gebruiken om te betalen.
IRA-limieten worden geïndexeerd naar inflatie
IRA-limieten zijn gekoppeld aan de inflatie, maar stijgen alleen in stappen van $ 500. Als de jaarlijkse inflatiecorrectie slechts $ 150 zou bedragen, zou het 4 jaar duren voordat de IRS de limiet heeft verhoogd. U kunt zien hoe het werkt in de onderstaande voorbeelden.
| Jaar | Begrenzing | Als leeftijd 50+ |
|---|---|---|
| 2017 | $ 5.500 | $ 6.500 |
| 2016 | $ 5.500 | $ 6.500 |
| 2015 | $ 5.500 | $ 6.500 |
| 2014 | $ 5.500 | $ 6.500 |
| 2013 | $ 5.500 | $ 6.500 |
| 2012 | $ 5.500 | $ 6.500 |
| 2011 | $ 5.000 | $ 6.000 |
| 2010 | $ 5.000 | $ 6.000 |
| 2009 | $ 5.000 | $ 6.000 |
Inkomensgrenzen voor de mogelijkheid om uw IRA-bijdrage in mindering te brengen als u of uw echtgenoot toegang heeft tot een pensioenplan van een bedrijf, stijgen ook met de inflatie. Hieronder volgt een korte geschiedenis van deze limieten - het bereik verwijst naar uw aangepast aangepast bruto-inkomen.
| Jaar | single | Getrouwd | 1 echtgenoot met bedrijfsplan |
|---|---|---|---|
| 2017 | $ 62.000 - $ 72.000 | $ 99.000 - $ 119.000 | $ 186.000 - $ 196.000 |
| 2016 | $ 61.000 - $ 71.000 | $ 98.000 - $ 118.000 | $ 183.000 - $ 193.000 |
| 2015 | $ 61.000 - $ 71.000 | $ 98.000 - $ 118.000 | $ 183.000 - $ 193.000 |
| 2014 | $ 60.000 - $ 70.000 | $ 96.000 - $ 116.000 | $ 181.000 - $ 191.000 |
| 2013 | $ 59.000 - $ 69.000 | $ 95.000 - $ 115.000 | $ 178.000 - $ 188.000 |
| 2012 | $ 58.000 - $ 68.000 | $ 92.000 - $ 112.000 | $ 173.000 - $ 183.000 |
| 2011 | $ 56.000 - $ 66.000 | $ 90.000 - $ 110.000 | $ 169.000 - $ 179.000 |