Overgenomen IRA-regels die u moet kennen

Wat u moet weten over het erven van een IRA

Statistisch gezien is de meest voorkomende reden dat je een som geld hebt geërfd (of gaat erven) in een geërfde IRA omdat een familielid of vriend is overleden en je de aandelen , obligaties , beleggingsfondsen , ETF's , REIT's , contanten, en andere bezittingen die hij of zij gedurende zijn hele leven in de tax shelter heeft verworven. Zoals veel mensen die geld hebben geërfd in een IRA, zijn er een reeks vragen die het meest worden gesteld. Wat zou je moeten doen?

Wat zijn de regels voor geërfde IRA's? De belastingsvallen? De voordelen?

In de komende minuten zullen we al deze vragen bekijken, zodat ik aan het einde van dit artikel hoop dat je je meer op je gemak voelt met de basisregels van een geërfde IRA. Het is lang niet zo eng of verwarrend als je op het eerste gezicht zou denken, maar het is van vitaal belang dat je nog steeds over je opties nadenkt met een gekwalificeerde adviseur, gezien de gevolgen van het verkeerd doen.

Hoe je je Inherited IRA behandelt, hangt ervan af of je met the Deceased bent getrouwd

Voordat je verder kunt gaan, moet je twee vragen beantwoorden:

1. Was u getrouwd met de persoon die u de IRA heeft nagelaten als een erfenis?
2. Had de eigenaar van de IRA de leeftijd bereikt waarvoor vereiste minimale uitkeringen moesten worden gedaan?

Eenvoudig genoeg, toch? Laten we eens kijken naar de verschillende scenario's die ontstaan, afhankelijk van hoe je de bovenstaande vragen hebt beantwoord.

Inherited IRA Scenario I: als u op beide vragen ja antwoordde: u was getrouwd en uw echtgenoot had de leeftijd bereikt waarop verplichte uitkeringen vereist waren (momenteel 70,5 jaar oud), u hebt verschillende opties:

1. Behandel de geërfde IRA als je eigen IRA, voeg deze toe aan je bestaande pensioenrekeningen en laat het geld samenvloeien alsof je het jezelf al die tijd opzij hebt gelegd.

1. Distribueer de IRA-balans met uw huidige huidige leeftijd en een speciale IRS-tabel.
2. Distribueer de IRA-balans met behulp van een speciale IRA-tabel en
   1. De leeftijd van uw echtgenoot vervangen door zijn of haar verjaardag in het jaar dat hij of zij stierf,
   2. Het verminderen van de beginlevensverwachting met 1 voor elk jaar dat verstrijkt, net zoals je had moeten blijven leven, en
   3. Op zijn minst de vereiste minimale distributie voor het jaar van overlijden.

Inherited IRA Scenario II: als u 'Ja' hebt geantwoord op de ene vraag, maar niet op de andere - u was getrouwd maar uw echtgenote was nog niet de leeftijd bereikt waarvoor vereiste minimale uitkeringen moesten worden gemaakt, u heeft drie opties:

1. Behandel de geërfde IRA als uw persoonlijke IRA, voeg deze toe aan uw bestaande pensioenrekeningen en laat het geld samenvloeien alsof u het al die tijd zelf hebt opzij gezet.
2. Bewaar het geld in de tax shelter van de IRA voor niet meer dan 5 jaar. Tegen het einde van het 5e jaar na het jaar van overlijden van uw echtgenoot, moet u het allemaal intrekken.
3. Distribueer de IRA-balans met behulp van een speciale IRA-tabel met de huidige leeftijd van uw partner.

Houd er rekening mee dat distributies niet hoeven te beginnen voordat de oorspronkelijke eigenaar (uw partner) 70,5 jaar oud is geworden. Als uw echtgenoot jonger was dan u, kunt u hiermee genieten van de extra jaren van fiscaal verzekerd inkomen en inkomsten die u zou hebben genoten als ze nog in leven waren.

Inherited IRA Scenario III: als u de eerste vraag hebt beantwoord en ja tegen de tweede - u was niet getrouwd met de eigenaar van de IRA en ze waren al zo oud als de vereiste distributies nodig waren, u moet een speciale IRA-tabel gebruiken met behulp van een van de volgende richtlijnen:

1. Gebruik de jongste van 1.) uw leeftijd of 2.) de leeftijd van de oorspronkelijke eigenaar op de verjaardag in het jaar van overlijden.
2. Bepaal uw leeftijd aan het einde van het jaar na het jaar van het overlijden van de oorspronkelijke eigenaar.
3. Gebruik van de oudste leeftijd van meerdere begunstigden.

U moet de beginlevensverwachting met 1 verminderen voor elk volgend jaar. Merk ook op dat u in dit scenario de vereiste minimumdistributie kunt nemen die de eigenaar in het jaar van overlijden zou hebben genomen.

Inherited IRA Scenario IV: als u beide vragen met nee hebt beantwoord - u was niet getrouwd met de eigenaar van de IRA en zij waren nog niet de leeftijd bereikt waarop zij minimumdistributies moesten nemen, u kunt:

1. Neem het volledige IRA-saldo aan het einde van het 5e jaar na het overlijdensjaar, waarbij u mogelijk gewoon 6 jaar extra belastingvrije samenstelling toevoegt, afhankelijk van de exacte datum waarop de oorspronkelijke eigenaar stierf.
2. Verspreid de IRA-balans op basis van een speciale tabel terwijl u uw leeftijd gebruikt aan het einde van het jaar na het jaar van overlijden van de eigenaar, waardoor de beginlevensverwachting met 1 wordt verlaagd voor elk volgend jaar.

Inherited IRA Scenario V: als de IRA werd overgelaten aan een nalatenschap, bepaalde trustfondstypes , een liefdadigheidsinstelling, of om een ​​of andere reden geen aangewezen begunstigde had en de oorspronkelijke IRA-eigenaar al op de leeftijd van gedwongen was om vereiste minimumverdelingen te doen, dan u moet een speciale IRA-tafel gebruiken, volgens de leeftijd van de oorspronkelijke eigenaar vanaf de verjaardag in het jaar van overlijden. U moet dan de beginlevensverwachting met 1 verlagen voor elk volgend jaar en u kunt de vereiste minimale verdeling voor het jaar van overlijden nemen.

Inherited IRA Scenario VI: als de IRA werd overgelaten aan een landgoed, bepaalde typen trustfondsen, een liefdadigheidsinstelling of om een ​​of andere reden geen aangewezen begunstigde hadden en de oorspronkelijke IRA-eigenaar jong genoeg was dat hij of zij niet het vereiste minimum hoefde te nemen distributies, kunt u de geërfde IRA in het belastingdomein houden tot het einde van het 5e jaar na het sterfjaar, waardoor u mogelijk geniet van maximaal 6 jaar extra belastingvrije samenstelling, afhankelijk van de exacte datum waarop oorspronkelijke eigenaar stierf.

Inherited IRA Balances zijn niet langer beschermd door een faillissement

IRA-saldi liggen meestal niet binnen het bereik van schuldeisers in de meeste situaties, vaak tot de laagste zeven cijfers. Waarom? De reden is dat de samenleving pensioenactiva wil beschermen, net als een ouderwetse pensioenregeling, dus we hebben geen ouderen die van het geld van de belastingbetaler leven. Als iemand een verlies zou nemen, zouden het de crediteuren moeten zijn die in de meeste gevallen ervoor kiezen om het krediet in de eerste plaats uit te breiden.

Lange tijd werden geërfde IRA-saldi op dezelfde manier behandeld als de IRA-saldi die beleggers zelf opbouwden als een vanzelfsprekendheid. Echter, in juni 2014 oordeelde het Hooggerechtshof van de Verenigde Staten in Clark v. Rameker dat crediteuren kunnen gaan naar geërfde IRA-geld en -activa om aan hun eisen te voldoen, waardoor het risicomanagementlandschap van het Amerikaanse pensioensysteem ingrijpend wordt gewijzigd. (De zaak ontstond toen Heidi Heffron-Clark in 2010 faillissement indiende en haar schuldeisers probeerden een geërfde IRA in beslag te nemen die ze negen jaar eerder in 2001 van haar moeder had achtergelaten.)

De rechtbank vertrouwde op het feit dat, zoals de overgeërfde IRA-regels die we tot dusverre hebben overgedaan, het Congres van plan was om het geld dat door deze belastingvrije kamers was doorgegeven, anders te behandelen dan geld dat je jezelf hebt opzijgezet in je eigen traditionele IRA of Roth IRA .

De uitzondering? Als je getrouwd was met de eigenaar van de IRA en besluit om met een van de beschikbare opties te gaan waarmee je het geërfde IRA-geld naar je eigen IRA kunt laten rollen , waardoor het onderworpen wordt aan dezelfde regels als je eigen pensioen (inclusief die vervelende 10) % vroege intrekking straf als je de koekjestrommel overvalt voordat je 59,5 jaar oud bent, hoewel er manieren zijn om dat ook te omzeilen, als je je daarvoor kwalificeert ).

De les is duidelijk: als je getrouwd was, laat het geld dan niet in de geërfde IRA zitten. Overweeg serieus om het naar je eigen IRA te rollen zodra het intelligent is om dit te doen.