Hoe Lening Points Lening op uw belastingaangifte
Leningpunten krijgen soms een slechte rap, zelfs als ze fiscaal aftrekbaar zijn, en veel leenpunten zijn als je de regels volgt. Hier is een goede tip. Van plan om rond het einde van het jaar een nieuw huis te kopen? Probeer de zaken voor 31 december af te ronden. De beloning voor het halen van die deadline is een belastingaftrek voor dit jaar als u de aankoop moet financieren met een hypothecaire lening waarop u leenpunten betaalt.
Hoe werken leenpunten?
Wat zijn punten? Het zijn aanvullende voorafbetalingen in plaats van hogere rentetarieven . Wanneer geld schaars is, brengen kredietverstrekkers routinematig punten in rekening, ook bekend onder de benamingen "leningpremie," "premiekosten" of "leningkorting", één punt is gelijk aan één procent van het geleende bedrag. Als u $ 300.000 leent en één betaalt punt, je hebt $ 3.000 betaald.
Hoe komen leenpunten in aanmerking als een belastingaftrek?
De sleutel tot uitleenpunten die 100 procent aftrekbaar zijn in het jaar van betaling, samen met uw andere hypotheekrente, is dat u de punten betaalt om een specifiek type lening te verkrijgen. Het moet een lening zijn om te kopen, te bouwen of te verbeteren (zoals wanneer je een kamer toevoegt of verbouwt), je hoofdverblijf, dat wil zeggen je hele jaar door thuis, in tegenstelling tot, laten we zeggen, een tweede huis dat je gebruikt als vakantieverblijf of onroerend goed waarvoor u huur vraagt.
Wat zegt de IRS over leenpunten?
Hier leest u hoe de IRS de wet leest wanneer u een bestaande hypotheek herfinanciert .
Over het algemeen zijn herfinancieringspunten niet volledig aftrekbaar in het jaar dat u ze betaalt, tenzij ze worden betaald in verband met de aankoop of verbetering van een woning. Dit is zelfs zo als de nieuwe hypotheek wordt beveiligd door uw hoofdwoning. Vertaling: Refinancers moeten in de loop van de looptijd van de lening punten in dribs en drabs noteren - deel de punten die worden betaald door het aantal maandelijkse betalingen dat gedurende de looptijd van de lening moet worden gedaan.
Ter illustratie, u betaalt $ 4.000 aan uitleenpunten en zult 360 maandelijkse betalingen doen aan een hypotheek van 30 jaar. Uw toegestane aftrek is $ 11,11 per betaling, of een totaal van $ 133,33 voor 12 betalingen.
Deze IRS-toewijzingsvereiste werd ondersteund door een belastingaangifte uit 1988, hoewel het achtste Circuit Court of Appeals de toewijzingsregel afwees wanneer punten werden betaald voor een hypotheek op lange termijn die een kortlopende lening vervangt door een betaling ineens .
Bij herfinanciering voor de tweede keer, of als de lening vroeg wordt afbetaald, neemt u een aftrek in het uitbetalingsjaar voor alle resterende punten die nog niet zijn afgetrokken. Wauw! Wie weet?
De wet maakt het voor de IRS eenvoudiger om na te gaan of een huiseigenaar correct punten aftrekt. De kredietgever moet aan de IRS rapporteren hoeveel punten, behalve herfinancieringspunten, rechtstreeks door een lener worden betaald. Het bedrag moet worden vermeld op formulier 1098. Zoals 1099 formulieren van banken en beursvennootschappen die dividend- en rentegegevens meedelen, worden er 1098 formulieren naar de IRS verzonden voor gebruik door zijn computers, die 1098 cijfers vergelijken met bedragen die worden vermeld als inhoudingen voor punten op schema A van formulier 1040.
Hoe zit het met de verkoper betaalde leenpunten?
Andere complicaties treden op wanneer u de verkoper bent en betalen punten om de geldschieter ertoe aan te zetten de financiering voor de koper te regelen.
Je kunt de punten niet als rente tellen. Maar als verkoopkost verlagen ze het bedrag van elke winst die u uit de verkoop realiseert en zijn ze aftrekbaar door de koper, die vervolgens wat papierwerk moet doen. Hij moet het betaalde bedrag van de aankoopprijs aftrekken in de berekening van de basis van het huis - het cijfer dat wordt gebruikt om de winst of het verlies op de verkoop van een actief te bepalen.
Zijn vooruitbetalingsboetes fiscaal aftrekbaar?
Houd rekening met een nieuwe rimpel als u de hypotheek op een hoofdverblijf vooruitbetaalt en een flinke boete krijgt (een percentage van het niet-betaalde saldo) voor het voorrecht om het vooraf te betalen. Wat de financier ook noemt, die extra kosten zijn volledig aftrekbaar voor hypotheekrente.
Julian Block is een advocaat, syndicated columnist en voormalig IRS speciaal agent (crimineel onderzoeker). Dit artikel is een samenvatting met toestemming van het pamflet: "De gids voor huiseigenaren voor belastingbesparingen: eenvoudige manieren voor elke verkoper om belastingen tot het wettelijke minimum te verlagen", die kan worden besteld door $ 19,95 voor een postpaid-exemplaar te sturen naar J. Block, 3 Washington Sq., # 1-G, Larchmont, NY 10538.
Op het moment van schrijven is Elizabeth Weintraub, CalBRE # 00697006, een Broker-Associate bij Lyon Real Estate in Sacramento, Californië.