Een inleiding tot de 403 (b) -account en hoe deze werkt
De voordelen van een 403 (b) -plan
De voordelen van een 403 (b) -plan zijn vergelijkbaar met die van een 401 (k) -plan. Ze bevatten:
- Het vermogen om werknemers aan te trekken en te behouden door matchingvoordelen aan te bieden. Een bedrijf kan bijvoorbeeld aanbieden om werknemersbijdragen aan hun 403 (b) plan dollar-voor-dollar te matchen op de eerste 5 procent van de loonlijst.
- Zowel het bedrijf dat matching-bijdragen levert als de werknemer die geld bijdraagt via regelmatige salarisaftrek, kunnen deze 403 (b) -bijdragen vaak van hun belasting afschrijven.
- Geld in een 403 (b) kan decennia lang fiscaal worden uitgesteld, wat resulteert in veel meer welvaart voor de eigenaar van het account. Alleen wanneer hij of zij opnames van hun 403 (b) -rekening begint te nemen, betalen zij belasting over het geld.
- Rekeninghouders kunnen leningen afsluiten tegen hun 403 (b) wanneer ze in nood geld nodig hebben. Deze 403 (b) leningen moeten worden terugbetaald, net zoals hun 401 (k) tegenhangers, of er zullen aanzienlijke fiscale gevolgen zijn.
Waar het geld naartoe gaat
Werkgevers die 403 (b) -plannen willen opstellen, creëren deze om een paar verschillende soorten activa te accommoderen waarin hun werknemers via hun rekeningen kunnen beleggen. Dit zijn:
- Belastinguitgestelde lijfrentes of lijfrentes met fiscale bescherming. Dit zijn een soort lijfrentecontract dat wordt aangeboden door verzekeringsmaatschappijen via een 403 (b) investering om op latere leeftijd inkomsten te genereren.
- Een bewaarrekening bij een geschikte financiële instelling zoals een beursvennootschap die de effecten van geregistreerde beleggingsmaatschappijen zoals beleggingsfondsen bezit . Deze versie is waarschijnlijk het meest begrepen type 403 (b) pensioenplan.
- Een rekening voor het pensioen zoals een Roth IRA die beide soorten beleggingsoptie vermeldt als een keuze voor de eigenaars van de 403 (b) rekeningen; dat wil zeggen, ze kunnen beleggen in effecten, zoals beleggingsfondsen of in aanmerking komende lijfrentes.
403 (b) Contributielimieten
De overheid biedt vrij hoge 403 (b) premielimieten voor degenen die willen plannen om met pensioen te gaan. De maximale potentiële bijdrage van 403 (b) is $ 55.000 per jaar voor het fiscale jaar 2018 als u aan bepaalde voorwaarden voldoet. Het volgende is een uitsplitsing van de potentiële 403 (b) bijdragen die kunnen worden gedaan:
- Uitbetaling basissalaris (het maximale loonbedrag dat een werknemer kan bijdragen aan hun 403 (b) -plan door het geld uit de rekening te halen) is $ 18.500 voor het fiscale jaar 2018.
- Medewerkers van 50 jaar en ouder kunnen $ 6.000 per jaar toevoegen aan speciale 403 (b) -bijdragen die "catch-up" 403 (b) -bijdragen worden genoemd. Dit komt bovenop de $ 18.500 die ze als reguliere werknemer opzij kunnen zetten.
- Sommige mensen komen in aanmerking voor een extra 403 (b) bijdrage bekend als een 403 (b) Lifetime Catch-up. Deze speciale bijdrage van 403 (b) is alleen beschikbaar voor werknemers die 15 jaar of langer voor een gekwalificeerde organisatie hebben gewerkt. Vaak wordt deze speciale 403 (b) -bijdrage de "15-jaarregel" genoemd uit IRS-publicatie 571.
- Deze 403 (b) -bijdragen, in combinatie met door de werkgever verstrekte matching-gelden, mogen niet meer bedragen dan 100% van de compensatie of $ 55.000 voor het fiscale jaar 2018. Aldus zullen de enige mensen kunnen profiteren van het totale maximum van 403 (b) bijdrage zijn degenen die werken voor een bedrijf dat buitengewoon rijke voordelen heeft.
De regering staat toe dat deze 403 (b) premielimieten stijgen voor inflatie door het jaarlijks vrijgeven van kosten van levensonderhoud.
403 (b) Opnames
Wanneer u de leeftijd van 59,5 jaar bereikt, kunt u beginnen met het nemen van normale 403 (b) opnames zonder straffen - u betaalt gewoon gewone inkomstenbelastingen over het geld dat u van de rekening haalt.
Als u jonger bent dan die leeftijd, wordt u echter bovenop de inkomstenbelasting met een speciale belastingvermindering van 10 procent belast, tenzij u een van een handvol speciale situaties tegenkomt (lees voor meer informatie hierover 8 manieren om de situatie te vermijden) 10% vroegtijdige intrekking straf ).
403 (b) Vereiste minimale uitkeringen
Als onderdeel van uw deelname aan een 403 (b) -plan moet de IRS u verplichten om te beginnen met het nemen van de vereiste minimale uitkeringen per 1 april van het jaar volgend op het kalenderjaar waarin u 70,5 jaar oud bent geworden.
De enige uitzondering is als het plan 403 (b) dit toestaat, een werknemer die nog steeds werkt, de vereiste minimale uitkeringen kan uitstellen tot het jaar nadat ze met pensioen zijn gegaan. Deze optie is niet beschikbaar voor werknemers die meer dan 5 procent van het bedrijf bezitten.
Het doel van een 403 (b) -rekening is om te sparen voor uw pensioen. De overheid wil niet dat investeerders grote hoeveelheden kapitaal weghoeten zonder belasting te betalen over de winsten. Dit is een van de redenen dat het vaak raadzaam is om naast een 403 (b) -account ook een Roth IRA te hebben. De Roth IRA zal nooit worden onderworpen aan belastingen in het geval u de volgende Microsoft of Berkshire Hathaway vindt , elke cent blijft in uw gezin.
U moet beginnen met het opnemen van de vereiste minimumuitkering 403 (b) opnames in een bedrag dat zo is berekend dat het volledige saldo van uw bezittingen binnen de pensioenregeling aan het einde van uw levensverwachting aan u wordt uitgedeeld.
Een accountant kan u helpen om de actuariële tabellen te doorbreken en te berekenen wanneer u waarschijnlijk zult overlijden. Gebruik het aantal resterende jaren om te komen tot een nauwkeurig cijfer dat de IRS waarschijnlijk zal ondersteunen. In sommige gevallen kunt u ook de levensverwachting van de aangewezen begunstigde van het 403 (b) -plan gebruiken, die langer zou kunnen zijn in het geval van een echtpaar waarvan de ene echt aanzienlijk jonger is dan de andere.
Als u niet aan uw vereiste minimumuitkering 403 (b) opnames voldoet, zal de IRS u bestraffen met een 50 procent extra accumulatiebelasting.