Het beste van beide werelden: uitgestelde belastinggroei en belastingvrije uitkeringen
Niet-aftrekbare IRA-basics
Een niet-aftrekbare IRA heeft dezelfde premielimieten en is onderworpen aan dezelfde regels als een traditionele IRA - het verschil is hoe de bijdrage wordt behandeld op uw belastingaangifte.
U kunt echter niet-aftrekbare IRA-bijdragen doen op hetzelfde IRA-account met aftrekbare bijdragen voor trackingdoeleinden. Ik adviseer u om een aparte rekening te openen voor alle niet-aftrekbare bijdragen.
Met uw belastingaangifte dient u een formulier 8606 in te dienen waarin u het bedrag van uw IRA-bijdrage vermeldt dat niet aftrekbaar was. Dit wordt je basis genoemd.
Een van de meest effectieve toepassingen van niet-aftrekbare IRA's is voor mensen met hoge inkomens. Mensen met hoge inkomens kunnen niet-aftrekbare IRA's gebruiken om bij te dragen aan een Roth IRA.
Een niet-aftrekbare IRA-bijdrage gebruiken om een bijdrage te leveren aan een Roth IRA
Voor degenen die genoeg geld verdienen, komen ze niet in aanmerking om een Roth IRA-bijdrage te doen, maar ze kunnen nog steeds op een rotair manier geld bijdragen aan een Roth IRA. Elk jaar kunt u een niet-aftrekbare IRA-bijdrage doen en vervolgens die niet-aftrekbare IRA omzetten naar een Roth. U kunt uw niet-aftrekbare IRA naar een Roth converteren in hetzelfde jaar dat u de bijdrage doet.
Wanneer u een IRA naar een Roth IRA converteert, betaalt u belasting over elk bedrag dat wordt geconverteerd dat zich boven uw basis bevindt. Als u andere IRA-accounts hebt, moet uw basis worden berekend met behulp van een pro-rata-formule.
Stel dat u $ 11.000 in een traditionele IRA hebt en u een bijdrage van $ 5.500 bijdraagt aan een afzonderlijke IRA-account als een niet-aftrekbare IRA.
Je hebt nu een totaal van $ 16.500 in IRA's, 1/3 daarvan is niet aftrekbaar, de andere 2 / 3rds zijn traditionele aftrekbare bijdragen.
Het zou mooi zijn als je alleen het niet-aftrekbare IRA-gedeelte kunt converteren, maar de IRS kijkt naar al je IRA-accounts samen - dus als je slechts $ 5.500 omzet, wordt een derde van het geconverteerde bedrag (ongeveer $ 1.815) als basis beschouwd en de andere twee derde (ongeveer $ 3.685) worden beschouwd als belastbaar inkomen voor het jaar van de conversie. (Opmerking: deze belastingkosten voor het omrekenen van een Roth zullen slechts een kleine prijs zijn om te betalen als uw investeringen hun werk doen en jarenlang belastingvrij worden binnen uw Roth IRA.)
Hoe de Pro-Rata Basisregel te vermijden
De pro-rata-basisregel is niet van toepassing als u al uw andere pensioen in een 401 (k) -plan hebt - en dan maakt u elk jaar een niet-aftrekbare IRA-bijdrage, ervan uitgaande dat u deze onmiddellijk omzet in een Roth, het volledige bedrag de conversie wordt beschouwd als basis.
Als u bijvoorbeeld $ 300.000 in een 401 (k) -plan hebt en niets in een IRA, kunt u onmiddellijk een niet-aftrekbare IRA financieren en deze omzetten in een Roth. Het omgerekende bedrag is geen belastbaar inkomen, omdat het allemaal op basis van kosten was.
U kunt traditionele IRA-saldi terugsturen in een werkgeversplan , bijvoorbeeld in het 401 (k) -plan, waardoor alleen uw niet-aftrekbare IRA-saldi buiten het plan blijven, zodat u in de toekomst de conversiestrategie Roth kunt gebruiken zonder zorgen te maken over boekhouding voor pro-rata basis.
Op de vereiste belastingformulieren vraagt de IRS om accountsaldi voor het jaareinde vanaf het jaar waarin u de belastingaangifte indient (en het formulier 8606), dus u moet traditionele IRA's vóór het einde van het jaar in een 401 (k) -plan rollen. om de conversiestrategie dat jaar te gebruiken.
Als er aan het einde van het jaar geen geld meer overblijft in Traditionele IRA's, SEP's of SIMPLE's (misschien omdat ze in een gekwalificeerd plan zijn gerold), dan zou dat je de vrijheid geven om alleen de resterende niet-aftrekbare IRA naar een Roth om te zetten. Zoals gezegd, deze zet wordt een backdoor Roth IRA genoemd en is een gangbare praktijk. Toekomstige wijzigingen in de belastingwetgeving kunnen deze strategie wegnemen, maar vanaf nu is het prima om het te doen.
Niet-aftrekbare IRA-fouten
De meest voorkomende fout die is gemaakt met niet-aftrekbare IRA's is het vergeten om het IRS-formulier 8606 in te vullen met uw belastingaangifte.
Als u niet-aftrekbare IRA-bijdragen hebt gedaan maar uw basis niet hebt gerapporteerd, kunt u dit achteraf melden. Zie het artikel met de naam Ik ben het formulier 8606 vergeten in te vullen voor meer informatie over wat u moet doen.
Een andere veel voorkomende fout is dat je denkt dat je alleen je niet-aftrekbare IRA-bijdragen in een Roth kunt omzetten. Zoals hierboven besproken, moet u naar het totaal van al uw IRA-accounts kijken bij het bepalen van het bedrag aan verschuldigde belastingen wanneer u naar een Roth converteert.