Hieronder staan tien veelgestelde vragen over hoe deze IRA-rollovers en -overdrachten werken en wat u wel en niet kunt doen.
Fondsen verplaatsen terwijl ze nog in dienst zijn
De meeste bedrijfspensioenregelingen van het bedrijf laten u niet toe om geld van het plan te verwijderen zolang u nog in dienst bent. Om erachter te komen of dit het geval is, kunt u uw plonssponsor bellen en vragen of zij toestaan wat een "in-service distributie" wordt genoemd. Het plan hoeft deze optie niet toe te staan.
Een in-service distributie is een ander type transactie dan een onttrekking aan een lening of ontbering. Een in-service distributie is een transactie waarbij u een deel van de fondsen in uw plan kunt omzetten in een zelfgestuurde IRA-account terwijl u nog in dienst bent. Slechts enkele plannen laten dit toe.
Als je daar niet meer werkt, veranderen de regels. Op dat moment kan het zinvol zijn om fondsen van uw plan naar een IRA-account te sturen. Om belastinginhouding te voorkomen, moet u een directe IRA-rollover kiezen, waarbij de controle betaalbaar wordt gesteld aan uw nieuwe financiële instelling als nieuwe beheerder of bewaarder .
Hoewel de meeste mensen denken aan een IRA-rollover als het verplaatsen van geld van een 401 (k) naar een IRA, is er ook een omgekeerde rollover waarbij u IRA-geld terugplaatst naar een 401 (k) -plan . Als u op veel plaatsen kleine IRA-accounts hebt en uw werkgeversplan goede fondskeuzes met lage kosten biedt, kunt u met deze omgekeerde rolloveroptie alles op één plek consolideren.
De belastingverplichtingen bij het verhuizen van fondsen van werkgeversplan naar IRA
Als een in aanmerking komende rollover-verdeling rechtstreeks aan u wordt betaald, moet 20% daarvan worden ingehouden voor federale belastingen. Dit wordt rechtstreeks naar de IRS gestuurd. Dit is ook van toepassing als u van plan bent om de distributie naar een traditionele IRA om te zetten. U kunt deze verplichte belastingvermindering vermijden door een directe rolloveroptie te kiezen, waarbij de distributiecontrole rechtstreeks aan uw nieuwe financiële instelling moet worden betaald.
Fondsen van een IRA overboeken naar een andere IRA
Een IRA-overdracht vindt plaats wanneer u IRA-fondsen van de ene financiële instelling rechtstreeks naar de andere verplaatst. Zolang er geen uitkering aan u verschuldigd is, is de overdracht belastingvrij.
IRA-fondsen gebruiken Belastingvrij als u terug stort in IRA
Als u geld van een IRA opneemt en deze vervolgens binnen 60 dagen weer bij uw IRA deponeert, wordt de transactie niet belast. U kunt dit type IRA-overschrijving slechts eenmaal per periode van 12 maanden uitvoeren. Deze voorziening van één jaar is niet van toepassing op transfers van trustee naar trustee waarbij het geld rechtstreeks van de ene instelling naar de andere wordt verzonden.
U kunt deze 60-daagse bepaling gebruiken om voor een korte periode geld van uw IRA "te lenen". Als echter een deel van de uitkering niet binnen de 60 dagen wordt terugbetaald en u jonger bent dan 59 1/2, wordt dit beschouwd als een IRA vervroegde opname , onderworpen aan belastingen en boetes, tenzij u in aanmerking komt voor een uitzondering.
Een IRA gebruiken Rollover to Move Part of Account
Gelukkig zijn IRA-rollovers geen alles-of-niets-voorstel. U kunt een IRA-rollover gebruiken om een deel van uw geld van de ene IRA naar de andere over te zetten, of eenmaal met pensioen, om een deel van een bedrijfspensioenplan naar een IRA te laten gaan.
Een IRA overnemen en je eigen IRA inrollen
Als je een traditionele IRA van je partner erven , kun je het geld naar je eigen IRA rollen, of je kunt ervoor kiezen om het als een geërfde IRA te benoemen. Er zijn voor- en nadelen om het op beide manieren te doen.
Als u een traditionele IRA van iemand anders dan uw partner erven, kunt u deze niet omdraaien of een rollover-bijdrage toestaan. U moet de IRA-activa binnen een bepaalde periode opnemen volgens de vereiste minimale distributie (RMD) -regels.
Rollover Vereist minimale distributievereisten
Bedragen die tijdens een bepaald jaar onder de vereiste minimale distributieregels moeten worden verdeeld , komen niet in aanmerking voor IRA-omkering.
U kunt echter aandelen van beleggingen van uw IRA verdelen om aan de RMD-vereisten te voldoen. Deze aandelen kunnen vervolgens blijven beleggen in een niet-pensioneringsmakelaardijrekening. Of u nu cash of aandelen uitgeeft, elk bedrag dat wordt uitgekeerd via uw IRA, wordt gerapporteerd op een 1099-R en wordt als inkomsten in uw belastingaangifte opgenomen.
Rapportage IRA-rollover-transacties bij belastingaangifte
IRA-rollovers worden gerapporteerd over uw belastingaangifte, maar als een niet-belastbare transactie. Zelfs als je een IRA-rollover correct uitvoert, is het mogelijk dat je planbeheerder of custodian het verkeerd meldt op de 1099-R die ze aan jou en aan de IRS geven. Ik heb dit vele malen in mijn carrière gezien.
Als uw custodian de transactie onjuist heeft gemeld en u de documentatie aan uw belastingprofessional overdraagt zonder de transactie aan hen uit te leggen, kan dit bij uw teruggave verkeerd worden vermeld. Om ervoor te zorgen dat u geen belasting betaalt over een rollover of overdracht van een IRA, legt u zorgvuldig IRA-rollover- of overdrachtstransacties uit aan uw belasting bereider, of controleert u alle documentatie als u uw eigen aangifte voorbereidt.
Overlopende fondsen na belasting naar een Roth IRA
Recente fiscale rulings bevestigen dat na belastingen in een gekwalificeerd bedrijfsplan geruild kan worden naar een Roth IRA. Dit is een goede optie, omdat Roth IRA-geld belastingvrij wordt en u geen uitkeringen van een Roth hoeft te ontvangen.
Bedrijfsaandelen overzetten van Plan naar IRA
U kunt mogelijk een speciale belastingregel gebruiken om aandelen van bedrijfsaandelen uit het plan te verdelen wanneer u met pensioen bent of niet langer in het plan werkt. Dit is een distributie-optie genaamd Net Unrealized Appreciation (NUA). Met sommige 401 (k) s kunt u bestaande aandelen rechtstreeks naar een IRA verplaatsen. Veel instellingen eisen dat de fondsen naar uw IRA gaan als contant in plaats van als aandelen. Neem contact op met uw 401 (k) plan financiële bewaarder om te zien welke distributiemogelijkheden zijn toegestaan.