Uitkeringen van individuele pensioenrekeningen en uitzonderingen

Veel distributies worden belast, maar sommige zijn dat niet

Een individuele pensioenrekening, gewoonlijk een IRA genoemd, is een pensioenplan dat door veel financiële instellingen wordt aangeboden. Deze rekeningen bieden een aanzienlijk belastingvoordeel voor pensioensparen, maar ze zijn niet allemaal hetzelfde. Verschillende soorten IRA's omvatten traditionele, Roth-, SEP- en SIMPLE-plannen, en de regels kunnen voor elk afzonderlijk marginaal verschillen.

Soorten IRAS

Een traditionele IRA is degene waar de meeste mensen aan denken als ze de term horen.

In veel gevallen en onder bepaalde beperkingen, hebt u recht op een belastingaftrek voor bijdragen die u aan een traditioneel IRA-plan betaalt.

U kunt geen belastingaftrek eisen voor bijdragen die u aan een Roth IRA-plan betaalt, maar u hoeft ook geen belasting te betalen over uitkeringen die u doet na de pensioengerechtigde leeftijd. Uitkeringen van een traditionele IRA worden doorgaans beschouwd als belastbare inkomsten vanwege de belastingaftrek die u hebt betaald.

Een EENVOUDIGE IRA - een afkorting van het spaarplan voor werknemers - wordt verstrekt door een werkgever. Het biedt medewerkers de mogelijkheid premies te betalen op hun loonstrookjes. Als je $ 1.000 per week krijgt en je draagt ​​$ 25 bij aan je EENVOUDIGE IRA, betaal je alleen belasting van $ 975 omdat die $ 25 in mindering wordt gebracht voordat de belastingen op het saldo worden berekend. Maar deze uitkeringen zijn ook belastbaar als u met pensioen gaat en geld uitgeeft.

"SEP" IRA staat voor Simplified Employee Pension en dit type plan is beschikbaar voor zelfstandigen.

De basis over IRA's

Sommige algemene regels zijn van toepassing op alle IRA's. Geld dat u van de rekening haalt, wordt een uitkering genoemd en uitkeringen worden in de meeste gevallen als belastbaar inkomen opgenomen in uw belastingaangifte. Ze worden behandeld als gewoon inkomen, belastbaar aan uw marginale belastingtarief. Over het algemeen zijn distributies van een traditionele IRA belastbaar in het jaar waarin u ze ontvangt.

U kunt met een extra belasting van 10 procent worden geslagen als u voor de leeftijd van 59 1/2 een uitkering neemt. De keerzijde hiervan is dat u na de leeftijd van 70 1/2 distributies moet gaan opnemen.

Maar wat als u het geld van de ene IRA naar de andere verplaatst? Dit staat bekend als een 'rollover', niet als een distributie.

De één-per-jaarregel voor IRA-rollovers

U kunt in een periode van één jaar slechts één rollover van een IRA naar een ander IRA-account maken, ongeacht hoeveel IRA's u bezit. U kunt echter onbeperkte overdrachten tussen trustee en trustee maken tussen IRA's of overschrijvingen van planbeheerder naar planbeheerder, omdat dit type overdracht niet als een rollover wordt beschouwd.

Er vindt een omkering plaats wanneer u als tussenpersoon betrokken raakt en het geld feitelijk in bezit neemt voordat u het overboekt naar een andere rekening, zelfs voor een korte periode. Wanneer het geld rechtstreeks van de ene naar de andere instelling gaat, of van een account naar een andere zonder uw betrokkenheid, zijn er geen belastingen verschuldigd.

Enkele uitzonderingen op de regel

Er is geen limiet aan het aantal rollovers dat u kunt maken van een traditionele IRA naar een Roth IRA. Deze overdrachten staan ​​bekend als conversies.

Bepaalde soorten uitkeringen van toegezegd-pensioenregelingen betaald aan werknemers van luchtvaartmaatschappijen kunnen zonder belastinggevolgen worden overgedragen aan traditionele IRA's.

En als u deelneemt aan een EENVOUDIG IRA, kunt u twee jaar nadat u voor het eerst aan het plan bent gaan deelnemen, geld van andere collectieve pensioenregelingen, zoals 401 (k) -plannen en traditionele IRA's, naar uw EENVOUDIGE IRA sturen .

Andere uitkeringen die in aanmerking komen voor belastingvrije behandeling

Uitkeringen kunnen ook in sommige andere situaties worden vrijgesteld van belasting - ze hoeven niet te worden opgenomen in uw bruto inkomen.

• Die ene rollover die je per jaar mag, is in dat jaar niet belastbaar.
• U kunt een uitkering nemen na de leeftijd van 70 1/2 en deze gratis aan een gekwalificeerde liefdadigheidsinstelling geven , maar deze regel is niet van toepassing op SEP- of SIMPLE IRA's.
• Uitkeringen van Roth IRAs worden belastingvrij als de IRA ten minste vijf jaar oud is en u de leeftijd van 59 1/2 hebt bereikt. Je kunt Roth IRA-uitkeringen ook belastingvrij opnemen als je jonger bent dan 59 1/2 als je dit doet om een ​​eerste woning te kopen of vanwege een handicap.

• U kunt een distributie opnemen en deze één keer overzetten naar een Health Savings-account.